3月份公司新成立,入職員工10人,本月產(chǎn)生工資(實(shí)發(fā))7萬(wàn),社保(個(gè)人)2萬(wàn),公積金(個(gè)人)1萬(wàn),個(gè)稅1萬(wàn),社保(公司)2萬(wàn),公積金(公司)2萬(wàn),應(yīng)該怎么計(jì)提,發(fā)放,交社保公積金個(gè)稅。是3月工資,4月發(fā)放,應(yīng)該在幾月交社保公積金在幾月交個(gè)稅?
高高的跳跳糖
于2019-03-30 17:22 發(fā)布 ??1206次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2019-03-30 17:26
1、計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用等 7
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 7
2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金:
借:管理費(fèi)用等 4
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 4
3、發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 7
貸:銀行存款 3
貸:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 3
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 1
4、繳納社保和公積金:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 4
借:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 3
貸:銀行存款 7
5、4月份繳納社保和公積金,5月份繳納個(gè)稅。
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1、計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用等 7
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 7
2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金:
借:管理費(fèi)用等 4
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 4
3、發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 7
貸:銀行存款 3
貸:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 3
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 1
4、繳納社保和公積金:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 4
借:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 3
貸:銀行存款 7
5、4月份繳納社保和公積金,5月份繳納個(gè)稅。
2019-03-30 17:26:37

學(xué)員,你問(wèn)的很清楚。例如,2月份入職的員工,3月份的社保公積金是2月份計(jì)提的,發(fā)放1月份的工資時(shí)會(huì)代扣當(dāng)月的社保公積金,個(gè)稅也是1月份計(jì)算的,沒(méi)有問(wèn)題吧?
2023-03-16 09:57:36

您好
借 管理費(fèi)用 30000
銷售費(fèi)用 70000
生產(chǎn)成本 110000
貸 應(yīng)付職工薪酬 210000
借 管理費(fèi)用~單位社保費(fèi) 80000
貸 應(yīng)付職工薪酬~單位社保費(fèi)80000
借 應(yīng)付職工薪酬~單位社保費(fèi) 80000
借 其他應(yīng)收款~個(gè)人社保費(fèi) 20000
貸 銀行存款 100000
2019-05-31 07:30:25

您好,1借成本費(fèi)用科目,貸應(yīng)付職工薪酬~社保公積金。2支付,借應(yīng)付職工薪酬~社保公積金貸銀行存款。3借成本費(fèi)用科目,貸應(yīng)付職工薪酬~工資。4個(gè)人社保,借應(yīng)付職工薪酬~工資,貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交個(gè)人所得稅,其他應(yīng)付款~社保公積金(個(gè)人部分),銀行存款。
2020-06-05 21:13:01

把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用換成管理費(fèi)用,其他沒(méi)問(wèn)題
2019-03-12 14:14:19
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