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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-29 16:45

你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)成本  借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方庫存商品

擇善而從 追問

2019-03-29 17:11

在結(jié)轉(zhuǎn)之前應(yīng)當(dāng)還有一個(gè)會(huì)計(jì)分錄?

meizi老師 解答

2019-03-29 17:22

你好 你視同銷售就要做分錄 做收入了 借方成本或者費(fèi)用貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

擇善而從 追問

2019-03-29 17:26

直接做 借:管理費(fèi)用貸:庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅合理嗎

meizi老師 解答

2019-03-29 17:26

你要做收入啊  不然你怎么申報(bào)  你賬上就和你申報(bào)不一致了 賬上沒收入 你申報(bào)又有稅 是吧

擇善而從 追問

2019-03-29 17:32

在建工程這種用自己公司材料不確認(rèn)為收入,那是不是不用納稅(視同銷售都是要納稅的我理解的對(duì)嗎)

meizi老師 解答

2019-03-29 17:36

那你給我說說你實(shí)際是什么情況 才好判斷回復(fù)你

擇善而從 追問

2019-03-29 17:44

普洱茶零售業(yè),在我前面的一個(gè)會(huì)計(jì),進(jìn)來一批散茶,然后找人代加工成餅裝,以前那會(huì)計(jì)把代加工費(fèi)用計(jì)入了管理費(fèi),然后把茶餅重新每餅的重新核算得出了每餅的成本。但實(shí)際上散茶進(jìn)庫與她單餅結(jié)轉(zhuǎn)成本茶了一萬多!我想利用管理費(fèi)用(通過進(jìn)來的散茶)把成本結(jié)轉(zhuǎn)平啦!

meizi老師 解答

2019-03-29 17:56

你好 加工費(fèi)應(yīng)該是要計(jì)入茶葉的成本里面 不能直接計(jì)入管理費(fèi)用里面哦; 之前成本就核算錯(cuò)了吧

擇善而從 追問

2019-03-29 18:42

就是錯(cuò)啦又已經(jīng)銷售了才想著用辦公自用來結(jié)平 
不然重量與金額都不合

meizi老師 解答

2019-04-01 09:09

你好,你看上面我跟你說的

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一般制造業(yè)成本核算流程和分錄: 1、采購(gòu) 借:原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計(jì)提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 支付時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 借:制造費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計(jì)提折舊 借:制造費(fèi)用 (車間用) 管理費(fèi)用 (管理部門使用) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (銷售部門使用) 貸:累計(jì)折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí) 某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額 某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售 借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2019-07-09 09:48:51
你好,退回的做入庫處理,重發(fā)的結(jié)轉(zhuǎn)成本 借;庫存商品 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫存商品
2016-09-13 15:43:20
你好,買來贈(zèng)送的嗎 還是干嘛用的
2019-11-11 16:52:42
你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方庫存商品
2019-03-29 16:45:32
購(gòu)進(jìn)配件時(shí),借:原材料,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,領(lǐng)用后,借:生產(chǎn)成本,貸:原材料 ,入庫后,借:產(chǎn)成品,貸:生產(chǎn)成本,銷售后,借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:產(chǎn)成品。
2017-02-25 11:48:34
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