公司3月份已經(jīng)供貨，由于發(fā)票數(shù)量不夠，未開票給客戶，準(zhǔn)備在4月份領(lǐng)用發(fā)票開16%稅率的發(fā)票給客戶；請(qǐng)問我在3月份申報(bào)增值稅的時(shí)候需要填列未開票收入嗎？（客戶款項(xiàng)未到）應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢？

答： 你好，嗯嗯，可以列入未開票收入的申報(bào)，賬務(wù)和正常開具發(fā)票一樣的

我公司3、4月份給客戶發(fā)的貨，未開票，也未做未開票收入的申報(bào)。5月份按16%開的發(fā)票。這種情況是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何補(bǔ)救。

答： 您好！沒關(guān)系的。你當(dāng)做5月的收入就好了

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，老師，請(qǐng)問如果3月份的時(shí)候A公司開了一份發(fā)票給客戶，但是因?yàn)殚_票有誤，要重新開具發(fā)票給客戶，當(dāng)月已經(jīng)把正確的發(fā)票開具了給客戶，但因客戶當(dāng)月沒有退回發(fā)票，所以，當(dāng)月未能及時(shí)作廢發(fā)票，到4月份的時(shí)候，需要沖紅字發(fā)票，但如果4月重新開具發(fā)票給客戶，是按16%的稅率開具的，4月不用再開藍(lán)字發(fā)票，到5月份做申報(bào)表的時(shí)候開具16%稅率的紅字發(fā)票是不是會(huì)自動(dòng)在13%的稅率那里顯示這個(gè)數(shù)呢？還有我這個(gè)操作是否正確呢？

答： 如果沒有認(rèn)證可以當(dāng)月直接作廢。如果三月份已申報(bào)稅金，可以開具16的發(fā)票。