人力資源公司給一個員工代繳3月社保公積金費用共1657元,其中社保1077元,公積金480元,服務費100元,怎么做賬???
Zoey
于2019-03-29 09:31 發(fā)布 ??1898次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-03-29 09:33
你好,借其他應收款一代繳社保費,公積金1657,貸銀行存款1657
相關問題討論

你好,借其他應收款一代繳社保費,公積金1657,貸銀行存款1657
2019-03-29 09:33:25

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-18 22:28:46

同學,你好
首先,需要做計提分錄:
借:管理費用-社保、公積金 23694
施工成本-社保 、公積金 8679
其他應收款-個人承擔部分(社保、公積金)15009.3
貸:應付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
銀行實際支付時:
借:應付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
貸:銀行存款 47382.3
注意:這里的社保和公積金最好是分開列示
2021-05-26 18:51:18

算是主營業(yè)務收入,付款時后作主營業(yè)務成本
2018-11-08 10:33:51

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-28 17:38:15
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Zoey 追問
2019-03-29 09:34
莊老師 解答
2019-03-29 09:47
Zoey 追問
2019-03-29 17:41
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2019-03-29 17:56
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2019-03-29 19:07