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送心意

答疑小王老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2019-03-27 16:43

你好，同學(xué)，采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。

IKUN 追問

2019-03-27 16:46

那這第（3）個當(dāng)中開了專票還是按發(fā)出應(yīng)稅品的時候交嗎？

答疑小王老師 解答

2019-03-27 16:48

如果是開了增值稅專用發(fā)票，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間就是開具發(fā)票的當(dāng)天

IKUN 追問

2019-03-27 16:52

可是這個選擇的是發(fā)出應(yīng)稅品時候納稅呀？為什么？

答疑小王老師 解答

2019-03-27 16:55

你好，同學(xué)，我說的是增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生，你給我的這道題是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，如果是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間就是發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天，而增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間如果是開了增值稅專用發(fā)票的話，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間就是開具發(fā)票的當(dāng)天。不要把增值稅和消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間混淆了兩者是有區(qū)別的。

IKUN 追問

2019-03-27 16:57

增值稅一定是開了專票則納稅 
而消費(fèi)稅不會開票所以按正常的來，預(yù)收款所以發(fā)出的時候納稅。是吧

答疑小王老師 解答

2019-03-27 16:59

你好，同學(xué)，你可以看一下書上關(guān)于增值稅和消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，然后做個比較。兩者是有區(qū)別的。

IKUN 追問

2019-03-27 17:00

那是像我這樣理解的嗎？還有特別要注意的嗎？

答疑小王老師 解答

2019-03-27 17:08

你好，同學(xué)，還是按我說的來理解哈。

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你好，同學(xué)，采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。
2019-03-27 16:43:40
采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天；應(yīng)納銷售額為預(yù)收款金額。 　　
2020-02-05 21:46:28
采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。但生產(chǎn)銷售、生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。
2020-07-26 00:16:45
同學(xué)，如果合同中約定了時間，那么是約定收款時間為納稅義務(wù)發(fā)生時間。 你可以采取分期收款合同，合同約定時間為納稅義務(wù)發(fā)生時間。
2019-05-25 12:58:25
你好，是納稅義務(wù)發(fā)生時間為4月
2018-05-17 22:39:50
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