楊小咩 追問

2019-03-27 15:37

好的謝謝老師，寫上具體金額奧

樸老師 解答

2019-03-27 15:45

第一筆業(yè)務(wù)是借銀行存款206000元貸預(yù)收賬款206000元 
2.借預(yù)付C1   36000 貸銀行存款36000

樸老師 解答

2019-03-27 15:47

第三個是成本嗎？這個是服務(wù)業(yè)的嗎

楊小咩 追問

2019-03-27 16:04

是服務(wù)業(yè)

樸老師 解答

2019-03-27 16:05

3.借；主營業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款C1   36000

楊小咩 追問

2019-03-27 16:17

老師后邊幾個問呢

樸老師 解答

2019-03-27 16:21

第四問借銀行存款206000元  預(yù)收  206000元貸主營業(yè)務(wù)收入 40000  應(yīng)交增值稅銷項稅  12000

楊小咩 追問

2019-03-27 16:45

老師，還有567問呢

樸老師 解答

2019-03-27 16:48

1.計提工資 
 
借：銷售費(fèi)用24000 
      管理費(fèi)用 15000 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 39000 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 39000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 1300 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 37700

樸老師 解答

2019-03-27 16:49

第6問月末攤銷的是什么呢

楊小咩 追問

2019-03-27 16:56

攤銷的是那個一年的服務(wù)費(fèi)吧，題就是這樣出的我也不知道，老師您再看看

樸老師 解答

2019-03-27 16:58

你這是哪里的題，主營業(yè)務(wù)是服務(wù)收到了主營業(yè)務(wù)收入，付出去的服務(wù)費(fèi)不就是成本嗎

楊小咩 追問

2019-03-27 17:27

是公司出的題，老師第4問的主營業(yè)務(wù)收入和銷項稅是怎么計算的

樸老師 解答

2019-03-27 17:29

小規(guī)模的稅率是3個點的，含稅412000，那就根據(jù)含稅不含稅的換算公式來算不含稅和稅額，412000/1.03=400000

楊小咩 追問

2019-03-27 17:30

好的，謝謝，老師還有第6.7問

樸老師 解答

2019-03-27 17:31

我說了6問沒法做，不知道說的攤銷是攤銷啥

樸老師 解答

2019-03-27 17:32

發(fā)生規(guī)定的免征增值稅條件時做: 
 
借:庫存現(xiàn)金/銀行款存 
 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
 
.計提教育附加、地方教育附加、城建稅、印花稅、水利基金 
 
借:稅金及附加 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)(各類稅費(fèi)的明細(xì)) 
 
對免征的增值稅、教育附加、地方教育附加、城建稅做: 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi):城建稅/教育附加/地方教育附加等 
 
貸:營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入

楊小咩 追問

2019-03-27 17:36

第二問的是付了一年的服務(wù)費(fèi)，是不是要計入長期待攤，然后第六問就是攤的這個服務(wù)費(fèi)

樸老師 解答

2019-03-27 17:38

那你收的服務(wù)費(fèi)那個收入呢？這個不是 成本嗎？這個題目本身就有問題

楊小咩 追問

2019-03-27 17:47

老師我不懂，成本就不能攤銷么？

樸老師 解答

2019-03-27 17:52

這上面沒說成本攤銷