Grace～ 追問(wèn)

2019-03-27 13:23

可是老師，我們現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)只有未抵扣的九百多，別的都沒(méi)有，上個(gè)外賬會(huì)計(jì)交回來(lái)的賬應(yīng)交稅費(fèi)各項(xiàng)科目都有這么多期末余額，我的意思是我新建賬套以后需不需要處理這個(gè)，還是接著這些科目的余額往下累計(jì)？

文文老師 解答

2019-03-27 16:36

接著這些科目的余額往下累計(jì)即可 
如果可以內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)的，可在新賬套中處理

Grace～ 追問(wèn)

2019-03-27 17:05

請(qǐng)問(wèn)老師在新賬套中具體怎么結(jié)轉(zhuǎn)？進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅款、印花稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加余額都在借方。銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、應(yīng)交地方教育費(fèi)附加余額都在貸方。這些怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀，怎么寫？

文文老師 解答

2019-03-27 18:46

應(yīng)交地方教育費(fèi)附加余額都在貸方，交時(shí)就會(huì)沖減 
應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)科目，可做結(jié)轉(zhuǎn)分錄  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

Grace～ 追問(wèn)

2019-03-27 18:56

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2019-03-27 18:59

不用謝，有幫到你就好