之前找代理記賬公司記賬的，賬上在18年四季度有6萬(wàn)的盈利，當(dāng)時(shí)候沒有交到企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)她說用 的是暫估費(fèi)用，那現(xiàn)在去稅局做核定征收，上年所得稅額，該填零呢?還是填6萬(wàn)盈利的企業(yè)所得稅？現(xiàn)在已經(jīng)拿回來自己做賬了，那是不是應(yīng)該把19年一季度的發(fā)票，拿來沖抵18年4季度的暫估費(fèi)用呢？

答： 兩種做法都可以，按6萬(wàn)盈利交稅，或是拿發(fā)票沖費(fèi)用

老師我想問一下我們是建筑施工單位，我們是核定征收 不用做賬 之前是給代理記賬公司記賬的，然后我們企業(yè)所得稅是每個(gè)月都申報(bào)預(yù)繳 但是之前那個(gè)會(huì)計(jì)為什么一月份明明有所得稅他卻沒有申報(bào)，利潤(rùn)表上也體現(xiàn)了所得稅 ，這樣可以嘛？

答： 你好，核定征收，也需要自行申報(bào)所得稅的，只是是根據(jù)收入計(jì)算，不是根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算而已

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我想問一下代理記賬公司把我們公司的賬做的每年虧損60多萬(wàn)，現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)兩年虧損了100多萬(wàn)那樣了，之前我們的企業(yè)所得稅是按收入核定的，現(xiàn)在專管員說要改查賬征收，那這樣的話我每個(gè)季度要交企業(yè)所得稅嗎？之前虧損那么多的要彌補(bǔ)一年年度損益調(diào)整嗎？

答： 之前核定的虧損不得彌補(bǔ)