學(xué)徒 追問(wèn)

2019-03-26 16:58

公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級(jí)成一般納稅人 
①18年10月有一筆錯(cuò)誤分錄： 
借：應(yīng)收賬款 160000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 155339.81 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 4660.19 
今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款應(yīng)該是150000  
 
②18年10月有一筆錯(cuò)誤分錄： 
借：應(yīng)收賬款 20000 
貸：銀行存款 20000 
實(shí)際上這個(gè)是應(yīng)收應(yīng)該是應(yīng)付 而且也收到了對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票（普票） 但是當(dāng)時(shí)漏做收到發(fā)票的分錄 我現(xiàn)在要怎么把這張成本票做進(jìn)去呢  
 
關(guān)于這兩筆我現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)呢

月月老師 解答

2019-03-26 17:19

你好，沖了重新做。之前還按照小規(guī)模做。

學(xué)徒 追問(wèn)

2019-03-26 17:37

因?yàn)槟承┰颍枰l(fā)一筆工資，就是銀行存款，銀行那個(gè)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬發(fā)走，然后后來(lái)呢，我們要用這個(gè)收款人的這個(gè)銀行卡去把這個(gè)錢取回來(lái)，因?yàn)槎际俏覀児咀约喝税彦X取回來(lái)，然后呢，放到庫(kù)存現(xiàn)金里。然后他是這樣寫的，就是，首先它是寫借管理費(fèi)用，工資，然后貸 銀行存款。然后后來(lái)取回來(lái)以后呢，那庫(kù)存現(xiàn)金就多了，就是借現(xiàn)金，然后他還是貸管理費(fèi)用，工資退回工資，但是他是在借方紅字。那同樣都是，就是紅字。那他說(shuō)第一個(gè)呢是因?yàn)榭缭绞叫枰獩_紅，那第二個(gè)紅字是什么意思呢，為什么第一個(gè)跨越就要沖紅呢，要記在借方呢，我不太懂，麻煩老師解釋下！！

月月老師 解答

2019-03-27 08:28

你好，他的個(gè)人銀行卡怎么能把公戶的錢取走呢