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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-03-26 14:46

1、您應(yīng)該付給對方400元 
2、對方應(yīng)該開具700元的發(fā)票給您公司。

絮夏0 追問

2019-03-26 14:52

那他們怎么走賬,合同是700,我卻給他們400,老師請給我寫一下分錄。

張艷老師 解答

2019-03-26 14:55

借:應(yīng)付賬款  700 
       貸:其他應(yīng)收款 300 
              庫存現(xiàn)金  400

絮夏0 追問

2019-03-26 14:59

其他應(yīng)付款怎么結(jié)平,老師

張艷老師 解答

2019-03-26 15:00

您為對方墊付運費時,會有 
借:其他應(yīng)收款 
      貸:庫存現(xiàn)金 
這樣就會沖平的。

絮夏0 追問

2019-03-26 15:26

老師,我還是不明白。這個運費是我替他們付,您這個分錄怎么顯示他還我運費了呢

張艷老師 解答

2019-03-26 16:01

運費是您墊付的(計入其他應(yīng)收款),您支付貨款時,不就把這個墊付的其他應(yīng)收款給沖掉了嘛。

絮夏0 追問

2019-03-26 16:13

師,關(guān)鍵是得開700的票,如果開400的票,您的分錄就是對的 
您的分錄借 應(yīng)付 700 
                貸 其他應(yīng)收 300 
                    庫存     400 
               借 其他應(yīng)收300 
                 貸 庫存      300  這樣我里外里還是付了700 我應(yīng)該付400才對老師

張艷老師 解答

2019-03-26 16:25

借:應(yīng)付賬款 700【這個是您應(yīng)該付款的數(shù)字,也是對方給您開票的數(shù)字】 
貸:其他應(yīng)收款 300【您先前替對方墊付運費的數(shù)字】 
庫存現(xiàn)金 400【這個是您最終抵消掉您為對方墊付運費后的數(shù)字,是實際支付給對方的金額,這個數(shù)字加上墊付的運費300,就是發(fā)票700的數(shù)字】

絮夏0 追問

2019-03-26 16:27

那我其他應(yīng)收始終掛著余額300,對嗎老師,這個300是沒辦法沖平的

張艷老師 解答

2019-03-26 16:37

您為對方墊付運費時,會有 
借:其他應(yīng)收款 
貸:庫存現(xiàn)金 
 
所以,其他應(yīng)收款一借一貸,該科目就會沖平了。

絮夏0 追問

2019-03-26 16:38

那老師,我這不又減少庫存現(xiàn)金了嗎,我其實根本沒有付這300啊

張艷老師 解答

2019-03-26 16:49

正是因為您要抵減掉之前替客戶墊付的300元,您才只需要700元呢,不然您是要支付700的。 
 
如果這樣解釋您還不明白的話,建議您再找一位老師幫您梳理一下思路。或許您就能明白了。

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相關(guān)問題討論
1、您應(yīng)該付給對方400元 2、對方應(yīng)該開具700元的發(fā)票給您公司。
2019-03-26 14:46:48
你好,能提供一下具體的業(yè)務(wù)描述嗎? 才知道支付貨款到底有沒有包括銷售方代墊的運費的
2019-11-13 21:15:02
你好 ,供應(yīng)商代付的運雜費,與采購有關(guān),所以記入應(yīng)付賬款,銷售方代付的運雜費,與采購無關(guān),不能記錄應(yīng)付賬款中,所以記錄其他應(yīng)付款,
2020-03-26 19:03:12
你好 銷售方做:1. 借:應(yīng)收賬款 銀行存款 收回代墊運費時, 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 2. 你們現(xiàn)在是要銷售方還是購貨方分錄?
2019-12-06 10:11:06
您好,這個事項是看您單獨發(fā)生還是合并發(fā)生: 1、如果是和銷售業(yè)務(wù)一起發(fā)送的代墊,需要合并計入應(yīng)付賬款;同時賣方也會按合并的金額給您開票,做應(yīng)收賬款; 2、如果是單獨發(fā)生的代墊,因為不是屬于企業(yè)的日常經(jīng)營業(yè)務(wù),所以您需要通過其他應(yīng)付,對應(yīng)銷售方是其他應(yīng)收;
2020-03-26 15:32:59
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