Hanna 追問

2019-03-25 16:18

是的，但是材料回來了加加工費一共10萬，但是那邊開票把我們發(fā)給他們的材料錢減了出來開了8萬的發(fā)票過來，我們發(fā)過去的材料他們那邊把金額減出來了

宋生老師 解答

2019-03-25 16:19

您好！是的。她們減出來是對的了

Hanna 追問

2019-03-25 16:30

但是我發(fā)出去材料做的是委托加工，然后材料回來做的是10萬暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票回來了我怎么做分錄呢？

宋生老師 解答

2019-03-25 16:34

您好！你發(fā)出去的分錄怎么做的？

Hanna 追問

2019-03-25 16:45

借，委托加工，30000貸原材料3000，材料回來的時候做的是借，原材料，100000貸,應付賬款10000那時候我不知道那些是那些材料加工回來的材料。以為我購買他們的做的暫估入庫，現(xiàn)在他們發(fā)票開的3000加工費和50000材料費

宋生老師 解答

2019-03-25 16:48

你這樣的話，數(shù)據(jù)對不上啊。不應該按10萬了。應該按30000原材料+3000加工費+50000材料費 
（1）委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資： 
借：委托加工物資3 
  貸：原材料 
對于發(fā)生的運雜費，做如下分錄： 
借：委托加工物資 
  貸：銀行存款 
（2）受托方加工完成時，委托方向受托方支付加工費、消費稅等 
借：委托加工物資 
  應交稅費——應交增值稅（進） 
      ——應交消費稅 
  貸：銀行存款應付賬款 
（3）運回加工物資過程中支付的運雜費： 
借：委托加工物資 
  貸：銀行存款 
（4）委托加工物資運抵倉庫，辦理入庫： 
借：原材料 
  貸：委托加工物資

Hanna 追問

2019-03-25 16:53

借，委托加工，30000，貸，原材料，30000材料回來，借原材料80000(材料加加工費)貸，委托加工是這樣嗎？

宋生老師 解答

2019-03-25 16:54

你好！是的。就是最后這個分錄。按總的價值（4）委托加工物資運抵倉庫，辦理入庫： 
借：原材料 
  貸：委托加工物資

Hanna 追問

2019-03-25 16:57

總的價值？發(fā)票總金額嗎？80000萬

宋生老師 解答

2019-03-25 16:58

您好！是你發(fā)出去的貨物的價值+加工費+對方的材料的價值。

Hanna 追問

2019-03-25 17:04

不太懂老師，如果這樣的話材料的價格就是3000+30000+80000了？

Hanna 追問

2019-03-25 17:04

老師這個是我寫的分錄你看看金額對嗎？

宋生老師 解答

2019-03-25 17:06

你好！這樣的話回來就是11萬多了。不是10萬了。 
另外你有時候3萬有時候3000.讓我很糾結啊。

Hanna 追問

2019-03-25 17:10

寫少一個0，意思材料的款原材料要寫11要多那個金額是嗎？但是他的發(fā)票開過來只有80000

Hanna 追問

2019-03-25 17:11

Hanna 追問

2019-03-25 17:11

老師，你可以把你的分錄和金額寫下給我嗎？

宋生老師 解答

2019-03-25 17:17

你好！是的。他給你開80000是對的啊。因為有3萬是你自己的 
1）委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資： 
借：委托加工物資3 
  貸：原材料3 
對于發(fā)生的運雜費，做如下分錄： 
借：委托加工物資0 
  貸：銀行存款0 
（2）受托方加工完成時，委托方向受托方支付加工費、消費稅等 
借：委托加工物資3+5 
  應交稅費——應交增值稅（進） 
       
  貸：銀行存款應付賬款3+5 
（3）運回加工物資過程中支付的運雜費： 
借：委托加工物資0 
  貸：銀行存款0 
（4）委托加工物資運抵倉庫，辦理入庫： 
借：原材料11 
  貸：委托加工物資11

Hanna 追問

2019-03-25 17:34

好的，謝謝老師，請問老師如果我們全部發(fā)材料過去加工他們只出了加工費的那種原材料入庫是不是只是材料加加工費的金額入賬就好了

宋生老師 解答

2019-03-25 17:37

您好！是的。就是這樣的了。先下班了

Hanna 追問

2019-03-25 17:40

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2019-03-26 10:37

你好！不用客氣的了。