AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證 追問

2019-03-23 10:38

主要是人工了，還有設(shè)備的折舊費用，材料費用，那我們得分錄怎么做才是正確的？

王晶老師 解答

2019-03-23 10:43

借主營業(yè)務(wù)成本，貸累計折舊，/應(yīng)付職工薪酬，原材料

AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證 追問

2019-03-23 10:45

這是結(jié)轉(zhuǎn)吧老師

AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證 追問

2019-03-23 10:47

那我們應(yīng)付職工薪酬不就增加了？

王晶老師 解答

2019-03-23 10:47

不是，計提就可以這樣做

AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證 追問

2019-03-23 10:53

計提工資折舊 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:累計折舊 
     應(yīng)付職工薪酬 
 
發(fā)工資 
借:應(yīng)付職工薪酬 
貸:現(xiàn)金/銀行

王晶老師 解答

2019-03-23 10:58

嗯嗯，是的，是這樣的了

AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證 追問

2019-03-23 11:06

那能不能過度一下？ 
計提工資 
借:勞務(wù)成本——工資 
貸:應(yīng)付職工薪酬 
 
發(fā)放工資 
借:應(yīng)付職工薪酬 
貸:現(xiàn)金/銀行 
 
勞務(wù)費（差旅費） 
借:勞務(wù)成本——勞務(wù)費（XX人） 
貸:現(xiàn)金/銀行 
 
結(jié)轉(zhuǎn)人工成本 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:勞務(wù)成本（工資+勞務(wù)費） 
 
這樣合理嗎？

王晶老師 解答

2019-03-23 11:08

哦，你想做一下過度，這種也可以

AA會計學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證 追問

2019-03-23 11:24

那老師我們固定資產(chǎn)折舊也可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本？都沒見過這樣的分錄，怕違反會計準(zhǔn)則

王晶老師 解答

2019-03-23 11:33

可以 啊，你們檢測要用到的機(jī)器設(shè)備計入固定資產(chǎn)了，你的業(yè)務(wù)主要就是檢測，所以也算作成本了