huahua 追問

2019-03-23 09:35

知道，我要預(yù)算下

huahua 追問

2019-03-23 09:36

營(yíng)業(yè)收入就是開出的發(fā)票總額吧

huahua 追問

2019-03-23 09:38

老師不回我啊

鄒老師 解答

2019-03-23 09:41

你好，營(yíng)業(yè)收入就是你單位利潤(rùn)表的收入金額 
而不是發(fā)票總額（因?yàn)榘l(fā)票是含稅的 ）

huahua 追問

2019-03-23 09:41

把稅去掉是吧

huahua 追問

2019-03-23 09:42

公式是什么

鄒老師 解答

2019-03-23 09:42

你好，是的，需要把增值稅去掉的

huahua 追問

2019-03-23 09:42

其他還去嗎？

鄒老師 解答

2019-03-23 09:44

你好，收入=含稅金額-銷項(xiàng)稅額

huahua 追問

2019-03-23 09:47

比如我這三個(gè)月開了五百萬的票，那么招待費(fèi)就是五百萬除以1.16再乘以0.005，不能超過這個(gè)數(shù)，對(duì)吧

鄒老師 解答

2019-03-23 09:52

你好，季度預(yù)交業(yè)務(wù)招待費(fèi)是據(jù)實(shí)扣除 
到匯算清繳的時(shí)候才根據(jù)收入0.005，與發(fā)生額60%計(jì)算，看按哪個(gè)數(shù)據(jù)扣除的

huahua 追問

2019-03-23 09:56

如果按實(shí)，是到年底再調(diào)整的嗎？

huahua 追問

2019-03-23 09:57

就是平時(shí)該怎么報(bào)就怎么報(bào)是吧

huahua 追問

2019-03-23 09:58

那我提前控制在千分之五不就好了嗎？

鄒老師 解答

2019-03-23 10:05

你好，平時(shí)據(jù)實(shí)扣除，匯算清繳再按稅法規(guī)定予以調(diào)整 
你也可以提前控制在千分之5以內(nèi)，這樣匯算清繳就調(diào)增的金額控制到最少了

huahua 追問

2019-03-23 10:08

比如我這三個(gè)月開了五百萬的票，那么招待費(fèi)就是五百萬除以1.16再乘以0.005，不能超過這個(gè)數(shù)，那這樣就對(duì)了吧

鄒老師 解答

2019-03-23 10:11

你好，如果你每個(gè)月都需要計(jì)算扣除比例，是這樣計(jì)算

huahua 追問

2019-03-23 10:17

那我招待費(fèi)只能是算出的千分之五的數(shù)乘以1.16

huahua 追問

2019-03-23 10:17

對(duì)吧

鄒老師 解答

2019-03-23 10:18

你好，如果你每個(gè)月都按稅法規(guī)定計(jì)算扣除，那就是按不含稅收入*0.005

huahua 追問

2019-03-23 10:22

如果取到專票

huahua 追問

2019-03-23 10:23

不是有稅額嗎？

鄒老師 解答

2019-03-23 10:23

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)專用發(fā)票是無法抵扣銷項(xiàng)稅額的

huahua 追問

2019-03-23 10:23

如果這個(gè)月能多開點(diǎn)不是挺好

huahua 追問

2019-03-23 10:26

好

huahua 追問

2019-03-23 10:27

買酒類的不能開專票嗎？

鄒老師 解答

2019-03-23 10:31

你好，是的，煙酒這些是不能開具專用發(fā)票抵扣的