固定資產(chǎn)清理的營業(yè)外支出，在所得稅匯算時，需要調(diào)增嗎

答： 你好，固定資產(chǎn)處置凈損失不用調(diào)增

想問一下在所得稅匯算清繳時，固定資產(chǎn)原值包括本年度已清理的固定資產(chǎn)嗎？清理的固定資產(chǎn)殘值已做營業(yè)外支出，進行了所得說調(diào)增，那在填寫匯算清繳固定資明細表時中的固定資產(chǎn)原值包括已清理的金額嗎？

答： 固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，原值已經(jīng)減掉

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年做固定資產(chǎn)報廢清理時，分錄，借固定資產(chǎn)清理，借累計折舊，貸固定資產(chǎn)；借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理，直接又做一筆借，本年利潤，營業(yè)外支出。所以利潤表里看不到“營業(yè)外支出”。那我所得稅年報時，固定資產(chǎn)損失還需要填寫年報里的A105090嗎

答： 匯算清繳時候要填寫的 這是可以抵減的，你這報表不體現(xiàn)，報表應(yīng)該顯示 應(yīng)該是你結(jié)轉(zhuǎn)用自動結(jié)轉(zhuǎn)損益才顯示，你可以試試是這個規(guī)則嗎