欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 15:27

土地使用權(quán)

樸老師 解答

2019-03-22 15:30

1、將原資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時(shí): 
 
借:固定資產(chǎn)清理 
 
累計(jì)折舊 
 
貸:固定資產(chǎn) 
2、收到資產(chǎn)處置款項(xiàng)時(shí): 
 
借:銀行存款 
 
貸:固定資產(chǎn)清理 
 
3、繳納處置過(guò)程中的稅費(fèi)時(shí): 
 
借:固定資產(chǎn)清理 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi) 
 
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益時(shí): 
 
借:固定資產(chǎn)清理 
 
貸:營(yíng)業(yè)外收入.

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 16:11

那銷售開(kāi)的銷賬稅額是398252.35元、之前扣除成本后只用交70606.3元的增值稅，那相差的那部分稅額（相當(dāng)于可以抵扣的）327646.05元又怎么做分錄？是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅    還是？

樸老師 解答

2019-03-22 16:15

啥意思？相差那部分稅額？不是你的進(jìn)項(xiàng)嗎

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 16:22

幾年前開(kāi)的建筑發(fā)票是沒(méi)有普通發(fā)票的，那這次開(kāi)銷項(xiàng)怎么提現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 16:25

像你給的分錄處置過(guò)程中發(fā)生的稅費(fèi)，也只是提現(xiàn)繳納部分，那銷項(xiàng)稅都沒(méi)有提現(xiàn)呢

樸老師 解答

2019-03-22 16:27

固定資產(chǎn)清理那里不是有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)嗎

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 16:30

如果還沒(méi)有營(yíng)改增的話就是您提供的分錄，但是現(xiàn)在是營(yíng)改增后發(fā)生的，固定資產(chǎn)清理那里的應(yīng)交稅費(fèi)提現(xiàn)銷項(xiàng)稅的話，那繳納那部分呢

樸老師 解答

2019-03-22 16:36

你好，請(qǐng)看紙上寫的哦

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 16:44

那打個(gè)比方，我繳納的稅額是這個(gè)70606元增值稅，我開(kāi)發(fā)票給對(duì)方105496.4元的銷項(xiàng)稅額，減免稅的那部分怎么提現(xiàn)

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 16:54

如果像您那么做分錄，那本月總的銷售稅額-進(jìn)賬稅額不等于應(yīng)納稅額

樸老師 解答

2019-03-22 16:59

應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅.

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 17:17

但是我們沒(méi)有進(jìn)賬稅額，因?yàn)榈挚圻M(jìn)賬稅額的那部分是直接在附表一里面直接扣除的

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 17:18

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 17:20

上圖第12列   扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額，所以我在想可以抵扣的這部分是不是計(jì)   借   :應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅    貸:營(yíng)業(yè)外收入

樸老師 解答

2019-03-22 17:26

你這個(gè)月賬上也沒(méi)有的嗎

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 17:27

有是購(gòu)買材料的進(jìn)項(xiàng)，不是固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)，

樸老師 解答

2019-03-22 17:28

可以用的，就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就是你的應(yīng)繳稅額

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 17:39

就是不得了，剛剛相差幾十萬(wàn)，打個(gè)比方吧，開(kāi)的固定資產(chǎn)總額8363300元，其中銷項(xiàng)稅額是398252.35元，但是填寫附表一的時(shí)候因?yàn)橛斜酒诳鄢?xiàng)目金額6880567.69元，所以只用交增值稅額70606.3元，其實(shí)稅局就是只用給我們交這部分差價(jià)額產(chǎn)生的稅額=8363300-6880567.69=1482732.61*0.05=70606.3元

樸老師 解答

2019-03-22 17:49

為啥差這么多呢？是你進(jìn)項(xiàng)不夠抵扣的吧

欣馨 追問(wèn)

2019-03-22 17:57

不是的，差那么多是因?yàn)槲议_(kāi)票給對(duì)方是按照總額開(kāi)票所以才有那么多銷項(xiàng)稅，但是我交稅只是按照差價(jià)額交增值稅

樸老師 解答

2019-03-22 18:37

數(shù)額大，與稅管員協(xié)商，申請(qǐng)退稅。數(shù)額小，在次月抵減稅款。次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，減去多繳的稅款就可 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅