2018年第四個季度開出二次發(fā)票1、借預收賬款 5000 貸：主營業(yè)務收入4854.37 應交稅金-應交增值稅145.63 2、應收賬款 8000 貸：主營業(yè)務收入7766.99 應交稅金-應交增值稅233.01 3、借應交稅金-應交增值稅 378.64 貸營業(yè)外收入 378.64 但是在2019年客戶退回8000的那張發(fā)票，已開具紅字發(fā)票。那怎么入賬？分錄？

答： 您好，您2019年度其他還有開票的嗎，負數(shù)發(fā)票的應該按原來的分錄做負數(shù)

老師，我見到一筆分錄，開負數(shù)發(fā)票 借：主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 這怎么講？

答： 你好 是不是還開了正數(shù)發(fā)票

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

發(fā)票沖紅 錢是沒全額退只退了多的。借紅字：什么？貸紅字 ：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸紅字 主營業(yè)務收入 ，發(fā)票重開 借：什么？ 貸：主營業(yè)務收入 貸 銷項稅 先前做的 是 借1002貸：主營業(yè)務收入 貸 銷項稅

答： 你好，之前計入什么科目，沖銷就計入什么科目，金額負數(shù)就是了。