上期留抵增值稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別是什么？能舉例嗎？

答： 你好，上期留抵稅額是填制增值稅納稅申報(bào)表時(shí)所牽涉到的一項(xiàng)抵減項(xiàng)目，其實(shí)質(zhì)是指上月應(yīng)該繳納的增值稅為負(fù)數(shù)，也就是說增值稅的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)后形成的差額 進(jìn)項(xiàng)稅額：進(jìn)項(xiàng)稅額，是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額=(外購(gòu)原料、燃料、動(dòng)力)*稅率。

老師，什么是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，增增值稅留底稅額？能方便舉個(gè)例子嗎，謝謝

答： 你好，待抵扣這個(gè)是你們單位是輔導(dǎo)期納稅人，就是剛升為一般納稅人，當(dāng)月認(rèn)證的當(dāng)月不允許直接抵扣，需要稅務(wù)局比對(duì)通過才可以抵扣的情況下，做到應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣 待認(rèn)證，這個(gè)是發(fā)票，沒有認(rèn)證，你發(fā)票做賬了，借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證，貸銀行存款。 增值稅留抵稅額，這個(gè)一般用不到的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額如何計(jì)算？您好，允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%。　?。ㄒ唬┰隽苛舻侄愵~，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。　?。ǘ┻M(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。請(qǐng)問這進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例到底是指什么，能舉例說明？？

答： 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。 對(duì)于納稅人前期待抵扣的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，在4月1日后可以一次性轉(zhuǎn)入，在轉(zhuǎn)入當(dāng)期，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額視同取得專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額，參與“進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例”的計(jì)算。