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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-03-19 10:29

你好 
增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入    
附加稅直接按減免之后實(shí)際需要交納的金額做計(jì)提，扣繳分錄就是了

陽光 追問

2019-03-19 10:54

老師，是小規(guī)模季度不超30萬的免征增值稅和附加稅，那如果增值稅減免了，附加稅就不用計(jì)提了吧，直接把減免的增值稅做營業(yè)外收入，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-03-19 10:55

你好，是的，是這樣的

陽光 追問

2019-03-19 11:04

我們所得稅是定率的，補(bǔ)交2015到2018的所得稅的稅款和滯納金還有罰款怎么做賬啊

鄒老師 解答

2019-03-19 11:04

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
營業(yè)外支出 
貸；銀行存款

陽光 追問

2019-03-19 11:17

滯納金和罰款都做營業(yè)外支出嗎，那我應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅是不是就不平了啊，之前一直沒有計(jì)提的

鄒老師 解答

2019-03-19 11:17

你好，是的 
沒有計(jì)提所得稅就需要補(bǔ)計(jì)提的

陽光 追問

2019-03-19 11:42

那補(bǔ)計(jì)提怎么做分錄啊

鄒老師 解答

2019-03-19 11:42

你好 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

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你好 增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 附加稅直接按減免之后實(shí)際需要交納的金額做計(jì)提，扣繳分錄就是了
2019-03-19 10:29:30
您好，附加稅不用做賬了
2020-12-29 12:14:29
你好！ 屬于提供生活服務(wù)，免增值稅的
2020-02-27 10:39:54
你好小規(guī)模的話 是可以減半征收的
2019-11-12 16:50:12
各項(xiàng)附加稅也減免了，附加稅不需要做賬通過帳務(wù)體現(xiàn)出來
2020-05-21 17:25:11
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