辣椒小白 追問

2019-03-19 08:28

就是錢付了對方票也開了，貨幾個月后到

鄒老師 解答

2019-03-19 08:28

你好，這種情況應當做預付賬款核算，貨物到了才做原材料分錄 
這個時候對方不應當開具發(fā)票才是的

辣椒小白 追問

2019-03-19 08:30

借：預付，應交增值稅    貸：銀行

鄒老師 解答

2019-03-19 08:30

你好，是的，是這樣處理

辣椒小白 追問

2019-03-19 08:33

之后來一批原材料，沖一筆預付賬款？

鄒老師 解答

2019-03-19 08:33

你好，是的 
借；原材料   貸；預付賬款

辣椒小白 追問

2019-03-19 08:36

公司也有預收款的，這樣我的成本怎么辦？

鄒老師 解答

2019-03-19 08:36

你好，預收是銷售 貨物提前預收貨款，這個與成本沒有關系的 
購進才與成本有關

辣椒小白 追問

2019-03-19 08:39

關鍵是預收也開了票，當期產生了銷售收入，開票后國稅系統報稅時不是同步產生

鄒老師 解答

2019-03-19 08:39

你好，做了收入就需要暫估相應成本才是的

辣椒小白 追問

2019-03-19 08:42

那暫估的成本其實就是預付金額對不對？

鄒老師 解答

2019-03-19 08:43

你好，不一定是預付金額 
而是根據收入對應的成本做暫估

辣椒小白 追問

2019-03-19 08:46

這樣做有點麻煩，還不如開始就直接做在途物資，這樣當期不就可以歸集成本了嗎

鄒老師 解答

2019-03-19 08:47

你好，問題你這個貨物都沒有在途，只是提前開具了發(fā)票，這樣是不可以通過在途物資核算的