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送心意

沈家本老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師

2019-03-18 16:14

您好,按照規(guī)定,減免稅確實(shí)應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收入,營業(yè)外收入是應(yīng)當(dāng)計(jì)入到企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額當(dāng)中的。 
為您提供解答,祝學(xué)習(xí)愉快

隨便陳情 追問

2019-03-18 16:19

那我對(duì)于12月的增值稅,目前還沒有轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,但是賬已經(jīng)結(jié)了,該怎么調(diào)整?

沈家本老師 解答

2019-03-18 16:54

您好,調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄為 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免, 
貸:以前年度損益調(diào)整 
 
借:以前年度損益調(diào)整 
   貸:利潤分配-未分配利潤 
 
為您提供解答,祝學(xué)習(xí)愉快

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