皮皮 追問(wèn)

2019-03-18 10:34

我自己需要開(kāi)發(fā)票的。申報(bào)的時(shí)候要填寫減免稅。這一筆稅需要不需要做營(yíng)業(yè)外收入-財(cái)政補(bǔ)貼？

月月老師 解答

2019-03-18 10:38

你好，你再做一筆 
借：增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入。

皮皮 追問(wèn)

2019-03-18 10:38

增值稅的什么科目？

月月老師 解答

2019-03-18 10:52

你好， 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 67.96 
貸：營(yíng)業(yè)外收入

皮皮 追問(wèn)

2019-03-18 10:56

2%（67.96元）怎么是營(yíng)業(yè)外收入呢？老師。應(yīng)該是1%。而且，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（我寫成了未交增值稅） 不是應(yīng)該是開(kāi)票稅額101.96嗎？

月月老師 解答

2019-03-18 11:00

你好，這個(gè)你不用轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，直接就按3%減2%計(jì)算增值稅就行。沒(méi)有減免稅的分錄問(wèn)題。如果你已經(jīng)按3%開(kāi)了發(fā)票了，做1%營(yíng)業(yè)外收入處理，轉(zhuǎn)出營(yíng)業(yè)外收入33.98.

皮皮 追問(wèn)

2019-03-18 11:12

我標(biāo)題就已經(jīng)寫得很明白了。已經(jīng)開(kāi)票了。開(kāi)票了貸方不應(yīng)該體現(xiàn)應(yīng)交稅金101.96嗎？

月月老師 解答

2019-03-18 11:23

你好， 
借：固定資產(chǎn)清理 8916.76 
累計(jì)折舊 11083.24 
貸：固定資產(chǎn) 20000 
借：銀行存款 3500 
固定資產(chǎn)清理 3398.06 
應(yīng)交稅金—增值稅101.94 
借：應(yīng)交稅金—增值稅 101.94 
貸：銀行存款67.96 
營(yíng)業(yè)外收入33.98 
借：營(yíng)業(yè)外支出 5518.7 
貸：固定資產(chǎn)清理