
老師,未認(rèn)證的發(fā)票計(jì)入:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅-待抵扣進(jìn)行稅額,那認(rèn)證后是轉(zhuǎn)入:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,然后等扣稅后再轉(zhuǎn)入:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金嗎
答: 你好,認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額,然后按銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
收到進(jìn)項(xiàng)后做待抵扣增值稅,然后認(rèn)證發(fā)票的時(shí)候做,借,進(jìn)項(xiàng),貸,待抵扣稅額,到月底在做結(jié)轉(zhuǎn),借,增值稅銷項(xiàng),貸 進(jìn)項(xiàng),已交增值稅,這樣對(duì)嗎?
答: 你好,月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)貸用未交增值稅不用已交
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
沒(méi)有認(rèn)證抵扣的發(fā)票是記入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 還是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額?
答: “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”為應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額


莫默 追問(wèn)
2019-03-16 16:07
小云老師 解答
2019-03-16 16:24