學徒 追問

2019-03-16 14:51

老師，1000萬的投資款，可以以個人購買機器設(shè)備的錢來做為實收資本嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 14:52

你好，這個機器是個人購買，然后以投資的形式投入公司？

學徒 追問

2019-03-16 14:55

是的，借：其他應(yīng)付款-個人，貸：實收資本，可以這樣入賬嗎老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 14:56

你好，既然是投資的形式投入，應(yīng)當是這樣做分錄 
借；固定資產(chǎn)   貸；實收資本

學徒 追問

2019-03-16 14:57

因為現(xiàn)在沒有發(fā)票，不知道什么時候可以取得發(fā)票，也是這么入賬嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 14:58

你好，那應(yīng)當在取得固定資產(chǎn)發(fā)票，確定是股東投入才這樣做分錄的

學徒 追問

2019-03-16 14:59

如果不以投資形式投入公司，那其他應(yīng)付款的余額不是很大？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:00

你好，如果 不是以投資形式，也不會涉及其他應(yīng)付款啊

學徒 追問

2019-03-16 15:02

那上個問題的可以先入在建工程，貸，其他應(yīng)付款-個人？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:03

你好，不可以 
不屬于個人墊付款項建造固定資產(chǎn)

學徒 追問

2019-03-16 15:06

什么意思老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:06

你好，不屬于個人墊付款項建造固定資產(chǎn)，就不可以做這個分錄（借；在建工程，貸，其他應(yīng)付款-個人）

學徒 追問

2019-03-16 15:08

那應(yīng)該怎么入賬啊老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:09

你好，股東有投入資金，或者資產(chǎn)嗎？

學徒 追問

2019-03-16 15:11

機器設(shè)備是股東個人墊付從銀行購買的

鄒老師 解答

2019-03-16 15:12

你好，借；固定資產(chǎn)   貸；其他應(yīng)付款 ——股東

學徒 追問

2019-03-16 15:12

其他辦公費用是個人墊付的

鄒老師 解答

2019-03-16 15:13

你好，借；管理費用——辦公費    貸；其他應(yīng)付款

學徒 追問

2019-03-16 15:17

辦公費用都沒有發(fā)票的，設(shè)備也沒發(fā)票的

鄒老師 解答

2019-03-16 15:17

你好，沒有發(fā)票你可以做無票費用，無票固定資產(chǎn)購進分錄 
匯算清繳再做納稅調(diào)整處理

學徒 追問

2019-03-16 15:23

納稅調(diào)整要交企業(yè)所得稅的，25%的企業(yè)所得稅，10萬就交25000，還有其他辦法嗎老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:24

你好，沒有發(fā)票只能是這樣處理的 
這個就倒逼企業(yè)按規(guī)定取得發(fā)票入賬的

學徒 追問

2019-03-16 15:27

可以代開嗎？ 
還有設(shè)備先不提折舊，等發(fā)票到了再計提可以嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:29

你好，需要根據(jù)實際發(fā)生的交易取得發(fā)票才是的 
計提折舊是從取得固定資產(chǎn)次月開始

學徒 追問

2019-03-16 15:37

現(xiàn)在問題是，設(shè)備已經(jīng)投入使用，沒有取得發(fā)票，那這個月已經(jīng)產(chǎn)生費用，那我做成本時，折舊不能提就可以了吧？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:39

你好，會計上正常計提折舊，只是到匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增處理