may 追問

2019-03-15 11:08

收到了，到了

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:10

那固定資產(chǎn)都會有進(jìn)項發(fā)票么？稅率是16%吧

may 追問

2019-03-15 11:10

后期肯定是專票會認(rèn)證抵扣，那么固定資產(chǎn)金額就不是 236萬，我現(xiàn)在做賬應(yīng)該怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:13

收到固定資產(chǎn)可以先按合同金額236暫估入賬 
借：固定資產(chǎn) 不含可抵扣進(jìn)項稅額 236/1.16=203.45 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
計提折舊 
借：管理費用 
貸：累計折舊 
收到發(fā)票沖銷暫付 
借：應(yīng)付賬款——暫付應(yīng)付賬款 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
貸：應(yīng)付賬款 
支付款項 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款

may 追問

2019-03-15 11:36

may 追問

2019-03-15 11:36

沒看懂

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:38

您固定資產(chǎn)入賬的金額不對啊

may 追問

2019-03-15 11:40

嗯少加了30萬的不含稅金額

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:41

應(yīng)該計入固定資產(chǎn)入賬價值的

may 追問

2019-03-15 11:45

may 追問

2019-03-15 11:45

你看這樣做可以嗎

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:46

其余的金額您沒有收到發(fā)票 不好做待認(rèn)證科目

may 追問

2019-03-15 11:47

那應(yīng)該怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:52

借：固定資產(chǎn)  2034482.76  (2060000/1.16+300000/1.16)=2034482.76 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額  41379.31  (300000/1.16)*0.16=41379.31 
貸：其他應(yīng)付款  300000  
應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款  2060000/1.16=1775862.07

may 追問

2019-03-15 12:01

那比如我下次付款100萬，怎么寫會計分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-03-15 12:20

您支付給誰的  看您有兩個供應(yīng)商

may 追問

2019-03-15 12:25

哪有兩個供應(yīng)商，你搞錯了吧，

bamboo老師 解答

2019-03-15 12:31

有個其他應(yīng)付款 有個應(yīng)付賬款 不是兩個么？

may 追問

2019-03-15 12:35

其他應(yīng)付款是墊付的

bamboo老師 解答

2019-03-15 12:39

付款100萬的時候 
借：應(yīng)付賬款  1000000 
貸：銀行存款  1000000 
收到發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款——暫付應(yīng)付賬款 1000000/1.16=862068.97 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 1000000/1.16*0.16=137931.03 
貸：應(yīng)付賬款  1000000