學徒 追問

2019-03-13 20:24

這個主要是上個月計提了零時工工資 也算是成本 我不知道這個勞務(wù)費能不能做成應付工資？

學徒 追問

2019-03-13 20:25

我做成借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應付賬款了

鄒老師 解答

2019-03-13 20:31

你好，臨時工工資不需要通過應付職工薪酬科目核算的

學徒 追問

2019-03-13 20:42

老師 是這樣的 就是一家園林公司 他們的成本就是苗木和人工 然后1月份報稅就做了20萬的臨時工工資的成本 ,然后二月份他們開了勞務(wù)費的進項發(fā)票 可不可以沖零時工工資么

鄒老師 解答

2019-03-13 20:44

你好，你之前1月份是做臨時工工資無票的分錄？

學徒 追問

2019-03-13 20:46

嗯 就計提了零時工工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應付工資

學徒 追問

2019-03-13 20:46

然后這個勞務(wù)費也算是工資的一種吧？

鄒老師 解答

2019-03-13 20:47

你好，臨時工工資不需要計提，發(fā)放這樣做分錄 
借；勞務(wù)成本等科目   貸；銀行存款等科目

學徒 追問

2019-03-13 20:48

貸是應付賬款 還沒銀行支付

學徒 追問

2019-03-13 20:48

借可以是應付工資嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 20:49

你好，沒有支付，貸方可以通過其他應付款核算

學徒 追問

2019-03-13 21:10

借方可以是應付工資嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 21:11

你好，臨時工工資不需要通過應付職工薪酬科目核算的

學徒 追問

2019-03-13 21:14

那借方做主營業(yè)務(wù)成本可以嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 21:17

你好，一般是先計入勞務(wù)成本等科目，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的

學徒 追問

2019-03-13 21:18

噢 沒有收入發(fā)票不能做主營業(yè)務(wù)成本是嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 21:19

你好，是的，沒有收入就不可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本的，如果計入了就會導致成本與收入不匹配了

學徒 追問

2019-03-13 21:19

那借方做生產(chǎn)成本可以嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 21:21

你好，這個臨時工是從事生產(chǎn)貨物嗎？

學徒 追問

2019-03-13 21:22

對 就是栽樹勞務(wù)費 承包給別人栽樹的

鄒老師 解答

2019-03-13 21:24

你好，承包給別人栽樹這個可不是生產(chǎn)貨物

學徒 追問

2019-03-13 21:25

那該做啥

鄒老師 解答

2019-03-13 21:27

你好，栽樹勞務(wù)費應當計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本核算