涼涼涼 追問

2019-03-13 16:04

這個(gè)表不用調(diào)整嗎？如果填在貸方負(fù)數(shù)，年底合計(jì)就會(huì)不一樣，這樣正確嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 16:08

沒有影響，不會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表。

涼涼涼 追問

2019-03-13 16:17

之前的會(huì)計(jì)做的余額表是在貸方列示的，最下面合計(jì)一欄就會(huì)不一樣，這兩種都可以是吧老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 16:49

都可以的，有的沒有設(shè)置預(yù)收賬款科目，直接在貸方也是可以的

涼涼涼 追問

2019-03-13 17:20

好的謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 18:01

不客氣，祝你工作順利

涼涼涼 追問

2019-03-13 18:12

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅額，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    還是轉(zhuǎn)出未交增值稅？如果是轉(zhuǎn)出未交增值稅，那銷項(xiàng)稅額明細(xì)賬怎不是一直都會(huì)在貸方增加嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 18:18

首先把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅的

涼涼涼 追問

2019-03-13 18:56

可以直接把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目？

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 19:44

準(zhǔn)則規(guī)定必須通過轉(zhuǎn)出未交增值稅

涼涼涼 追問

2019-03-14 08:26

老師，比如銷項(xiàng)稅額200，進(jìn)項(xiàng)100，給寫下結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)的分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-03-14 10:24

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)100
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅100
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100