會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 14:37

我們公司是成人學歷的，學生來報一個成人本科，比如說石油大學吧，學費是5600，我們收客戶5600，后期我們會把這5600全額打給學校，學校再按30%給我們返利，這怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-03-13 14:39

你好
借；銀行存款   貸；其他應付款5600
借；其他應付款  貸；銀行存款5600
借；銀行存款  5600*30%  貸；主營業(yè)務收入  應交稅費

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 14:42

那我們的主營業(yè)務成本是啥？比如我核算利潤時，成本是什么，5600的70%是成本？

鄒老師 解答

2019-03-13 14:44

你好，成本就是相關人員的工資
成本就是實現(xiàn)5600*30%的收入對應發(fā)生的 人工工資金額

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 15:00

我們還有給學生打印的題庫資料什么算作成本還是費用

鄒老師 解答

2019-03-13 15:00

你好，通過主營業(yè)務成本科目核算的

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 15:09

如果不做賬的話，怎么核算成本費用，利潤

鄒老師 解答

2019-03-13 15:10

你好，那 就只能根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況，統(tǒng)計好成本費用，收入情況，然后計算利潤了

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 15:26

還有一個問題，比如5600的學費我們收了6800，后期打給學校5600，是不是這樣做，借銀行存款6800，貸應付賬款5600，主營業(yè)務收入1200

鄒老師 解答

2019-03-13 15:29

你好，5600是代收代付，還是5600就是你單位的成本

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 16:07

不是，怎么說呢，收5600，付5600，返30%，比如說石大的學費標準是5600，我們要給學校打5600，但是有時候會收6000，打給學校的成本是固定的，但是我們收的時候可能會不一樣

鄒老師 解答

2019-03-13 16:08

你好，那就應當把收到的做收入，支付的計入成本才是的

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 16:20

那返利呢，沖成本？

鄒老師 解答

2019-03-13 16:26

你好，沖銷你單位的成本

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-13 18:08

你好，我想問下，我委托別人加工，我方買材料，全部外發(fā)給工廠加工，加工輔助賬怎么做？加工輔助賬應設置哪些項目？

鄒老師 解答

2019-03-13 18:41

你好
外發(fā)加工，借；委托加工物資   貸；原材料
支付加工費，借；委托加工物資  貸；銀行存款等科目
收回，借；庫存商品等科目  貸；委托加工物資

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-14 09:13

老師，你可以幫我看下這個怎么算的嗎？

鄒老師 解答

2019-03-14 09:14

你好，你是指哪個單元格數(shù)據(jù)？