夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:10

老師，去年我把物資加工費(fèi)當(dāng)加工物資入賬了，也就是把費(fèi)用當(dāng)存貨入賬了?，F(xiàn)在我要糾正，跨年了怎么處理？

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:12

吳老師，正確的分錄應(yīng)該是 借：制造費(fèi)用 貸 ：應(yīng)付賬款。已經(jīng)跨年了，怎么糾錯(cuò)

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:13

老師，去年我把委托加工物資費(fèi)當(dāng)委托加工物資入賬了。也就是把費(fèi)用當(dāng)存貨入賬的，跨年了現(xiàn)在我怎么處理

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:18

老師，已跨年了，現(xiàn)在改正怎么寫(xiě)分錄，麻煩吳老師指教，謝謝。

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:26

老師，我現(xiàn)在怎么把存貨轉(zhuǎn)成費(fèi)用或成本？

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:36

老師，我是模具加工，我是想把委托加工物資轉(zhuǎn)成成本，現(xiàn)在我寫(xiě)分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：委托加工物資，行嗎？

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:39

老師，我是來(lái)樣模具加工。

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:48

老師，我們給別人加工模具但有時(shí)也讓別人加工物資，這個(gè)分錄是我們委托別人加工物資的一張別人開(kāi)的加工費(fèi)發(fā)票，是我們的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:57

老師，我廠去年讓別廠加工物資，別廠開(kāi)的發(fā)票是委托加工物資費(fèi)，我改怎么寫(xiě)分錄？

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 14:59

委托加工物資是存貨，我現(xiàn)在怎么把委托加工物資變成費(fèi)用或成本？

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 15:04

老師，現(xiàn)在分錄寫(xiě)借：生產(chǎn)成本，貸：委托加工物資，對(duì)吧。

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 15:07

不對(duì)，你委托別人給你加工，那你得收回吧？收回時(shí)是借：庫(kù)存商品或原材料，貸：委托加工物資
老師，這是去年12月份的委托加工物資都已用于加工模具了。怎么寫(xiě)分錄

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 15:11

我們沒(méi)有什么單據(jù)的，廠里只有老板夫妻，我是代理記賬的。

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 15:13

別廠開(kāi)的發(fā)票是委托加工物資費(fèi)

夕顏 追問(wèn)

2015-12-23 15:17

委托別人加工物資的一張別人開(kāi)的加工費(fèi)發(fā)票，怎么寫(xiě)分錄

吳月柳 解答

2015-12-23 14:02

這個(gè)不涉及到以前年度調(diào)整，你現(xiàn)在要怎么調(diào)？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:10

是委托加工加工費(fèi)嗎？是什么項(xiàng)目做入到制造費(fèi)用的？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:16

委托加工物資的加工費(fèi)就是計(jì)入商品的成本的哦，怎么會(huì)入制造費(fèi)用呢？你們自己工廠車(chē)間生產(chǎn)的費(fèi)用才是入制造費(fèi)用的

吳月柳 解答

2015-12-23 14:22

你去年做的分錄沒(méi)有錯(cuò)呀？委托加工物資加工費(fèi)就是做委托加工物資科目的，你委托加工完后借：庫(kù)存商品或原材料   貸：委托加工物資

吳月柳 解答

2015-12-23 14:29

你有銷(xiāo)售出去就結(jié)轉(zhuǎn)成本呀，我上面的分錄是存貨，現(xiàn)在銷(xiāo)售出去了借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  等  ，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品，你看是不是你想問(wèn)的意思？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:38

我給你寫(xiě)下全部流程吧，你是外發(fā)加工回來(lái)后是繼續(xù)生產(chǎn)還是直接銷(xiāo)售？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:42

你是加工方，不是委托方，正確的分錄應(yīng)該是 借：制造費(fèi)用 貸 ：應(yīng)付賬款“那為什么是這個(gè)分錄？你幫人家加工的加工費(fèi)算是你們的收入的

吳月柳 解答

2015-12-23 14:52

那就是：發(fā)出物資時(shí)：借：委托加工物資 10 貸：原材料  10，收到加工費(fèi)時(shí)：借：委托加工物資  ２貸：應(yīng)付賬款２，完工收回時(shí)：借：庫(kù)存商品或原材料 12 貸：委托加工物資12，如果有稅就還有應(yīng)交稅費(fèi)科目 

吳月柳 解答

2015-12-23 14:57

借：委托加工物資-加工費(fèi)  貸：應(yīng)付賬款

吳月柳 解答

2015-12-23 15:02

這本來(lái)就是屬于你們的存貨呀，只有你們銷(xiāo)售了才有成本，或你們繼續(xù)領(lǐng)來(lái)生產(chǎn)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本

吳月柳 解答

2015-12-23 15:05

不對(duì)，你委托別人給你加工，那你得收回吧？收回時(shí)是借：庫(kù)存商品或原材料，貸：委托加工物資

吳月柳 解答

2015-12-23 15:10

你們公司發(fā)出跟入庫(kù)都沒(méi)有單據(jù)嗎？你是內(nèi)賬吧？

吳月柳 解答

2015-12-23 15:14

那之前 的會(huì)計(jì)做錯(cuò)了，那這批貨銷(xiāo)售出去了嗎？銷(xiāo)售出去的話這委托加工物資就是他的成本的

吳月柳 解答

2015-12-23 15:14

那之前 的會(huì)計(jì)做錯(cuò)了，那這批貨銷(xiāo)售出去了嗎？銷(xiāo)售出去的話這委托加工物資就是他的成本的

吳月柳 解答

2015-12-23 15:31

借：委托加工物資-加工費(fèi)   貸：應(yīng)付賬款等別的科目