阿妹 追問

2019-03-12 20:08

噢，老師，可是老板給的盡職調(diào)查清單有這個(gè)要求，那應(yīng)該提供什么呢？

鄒老師 解答

2019-03-12 20:08

你好，只需要提供營業(yè)執(zhí)照就可以了

阿妹 追問

2019-03-12 20:22

噢噢，老師，退回多扣的社保個(gè)人部分給員工，發(fā)放工資時(shí)賬務(wù)怎么處理呢？社保局事實(shí)上沒扣繳

鄒老師 解答

2019-03-12 20:23

你好，既然社保局沒有扣，怎么會(huì)有退回呢?

阿妹 追問

2019-03-12 20:27

老師，是這樣的，公司在二月發(fā)一月工資的時(shí)候準(zhǔn)備幫某個(gè)員工補(bǔ)繳前兩個(gè)的社保，所以一月份工資就扣了他三個(gè)月（當(dāng)月加前兩個(gè)月）的個(gè)人承擔(dān)部分，但是到三月發(fā)現(xiàn)補(bǔ)繳不了（因?yàn)檠a(bǔ)繳的時(shí)間在公司注冊(cè)前），于是在三月發(fā)二月工資的時(shí)候就把一月工資多扣的兩個(gè)月個(gè)人部分補(bǔ)發(fā)給他了，現(xiàn)在這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-03-12 20:28

你好，只需要補(bǔ)做發(fā)放分錄就是了 
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；銀行存款

阿妹 追問

2019-03-12 20:33

老師，可是多扣現(xiàn)在退回，發(fā)放工資時(shí)的其他應(yīng)付款不是多了么，不是應(yīng)該沖這筆其他應(yīng)付款嗎？

鄒老師 解答

2019-03-12 20:34

你好，你之前多扣所做的分錄是？

阿妹 追問

2019-03-12 20:36

正常做的發(fā)放工資的分錄，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
  貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
  ——銀行存款

鄒老師 解答

2019-03-12 20:38

你好，你需要做這個(gè)分錄 
借；其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 
貸；應(yīng)付職工薪酬 
然后再做發(fā)放分錄 
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款

阿妹 追問

2019-03-12 20:40

老師，這個(gè)分錄怎么理解？ 
分錄的金額就是退回的部分是嗎？

鄒老師 解答

2019-03-12 20:41

你好，需要先把之前個(gè)人部分社保調(diào)整到應(yīng)付職工薪酬核算，然后再做發(fā)放分錄 
是的

阿妹 追問

2019-03-12 22:31

嗯額，老師，計(jì)提和發(fā)放時(shí)分錄正常做，之后補(bǔ)這個(gè)分錄就可以對(duì)吧？ 
社保個(gè)人承擔(dān)部分怎么有人做其他應(yīng)收款分錄處理呢？其他應(yīng)收應(yīng)付可以通用嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 08:01

你好，是的 
先繳納后從職工工資扣除，是計(jì)入其他應(yīng)收款 
先扣除，然后繳納，是通過其他應(yīng)付款核算

阿妹 追問

2019-03-13 09:03

老師，懵了，發(fā)工資時(shí)分錄： 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
  貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
  ——銀行存款 
這個(gè)分錄的貸方個(gè)人部分究竟是其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付呢？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:04

你好，先繳納后從職工工資扣除，是計(jì)入其他應(yīng)收款 
先扣除，然后繳納，是通過其他應(yīng)付款核算

阿妹 追問

2019-03-13 09:18

嗯額，老師， 
1.公司是先扣除再繳納，應(yīng)該是其他應(yīng)付款，那扣繳社保時(shí)也是通過其他應(yīng)付款核算是吧？ 
2.退回多扣的，在做完發(fā)放工資分錄后，接著做 
借；其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 
貸；應(yīng)付職工薪酬 
然后再做發(fā)放分錄 
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款， 
老師，是這個(gè)流程嗎？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:19

你好 
1，是的 
2，是這樣做的

阿妹 追問

2019-03-13 09:45

嗯額，老師， 
1.公司支付寶開戶注冊(cè)7.26元沒有發(fā)票，可以直接用銀行轉(zhuǎn)賬回單做原始憑證嗎？ 
2.有一筆錢應(yīng)該是網(wǎng)銀充值方式，我直接轉(zhuǎn)賬了，現(xiàn)在對(duì)方原路退回，怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:46

你好 
1，可以做無票支出，用回單作為附件 
2，做之前轉(zhuǎn)賬相反分錄就是了

阿妹 追問

2019-03-13 13:46

老師您好，最后一個(gè)問題，公司薪資按每月30天核算有違勞動(dòng)法嗎？按每月30日核算薪資不可以嗎？拜托老師明確回復(fù)哈

鄒老師 解答

2019-03-13 13:47

你好，你是指如果上班31天，但是按30天計(jì)算發(fā)放工資？