Cinderella 追問

2019-03-12 09:44

那附加稅計提的時候預(yù)繳的增值稅這一部分的附加稅還計提不

樸老師 解答

2019-03-12 09:44

交的時候都要計提的哦

Cinderella 追問

2019-03-12 09:46

那就是按建筑服務(wù)發(fā)生的銷項稅額全部計提附加稅嗎？

樸老師 解答

2019-03-12 09:47

你只計提你們預(yù)交的部分

Cinderella 追問

2019-03-12 09:51

預(yù)繳的增值稅的附加稅已經(jīng)繳納了。我現(xiàn)在問得是本月報稅的時候附加稅計提的時候是按實際發(fā)生的增值稅計提還是減掉預(yù)繳部分的增值稅再計提附加稅

樸老師 解答

2019-03-12 09:53

減掉預(yù)繳部分的增值稅再計提附加稅

Cinderella 追問

2019-03-12 12:06

那在異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅還怎么處理

樸老師 解答

2019-03-12 12:10

后期報稅的時候可以抵

Cinderella 追問

2019-03-12 12:12

就是季報的時候嗎

樸老師 解答

2019-03-12 14:03

是的，預(yù)繳的都可以抵

Cinderella 追問

2019-03-12 14:04

老師如果預(yù)繳的企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款來處理，那我期末賬上的應(yīng)交稅費和我實際要繳納的應(yīng)交稅費對不上呀

樸老師 解答

2019-03-12 14:35

您好，預(yù)繳的增值稅部分的附加稅 需要計提的啊  
 
所得稅還要計提 借：所得稅-企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這個所得稅是可以抵扣的

Cinderella 追問

2019-03-12 14:36

所得稅也需要計提啊

樸老師 解答

2019-03-12 14:52

是的，也要計提的哦