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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-03-12 09:28

資質單位A與業(yè)主對接 
資質單位B與我公司對接 
資質單位C與資質單位A&B 
供應商A與資質單位A對接 
業(yè)主單位A 
1、在工地上購的材料，A供應商開票給A資質單位 假設材料費10000元，稅額1600元 
 借：原材料-混凝土   10000 
     應交稅費-增值稅-進項稅額-A資質單位  1600元 
貸：應付賬款-A供應商   11600 
2、收到A資質單位付款給A供應商記錄 
  借  應付賬款-A供應商  11600 
      貸 應付賬款-A資質單位 11600 
3、確認工程量110萬元 
  借 應收賬款-A業(yè)主單位   110萬元 
     貸 主營業(yè)務收入-**項目-工程款 100萬 
        應交稅費-待轉銷項稅額  10萬元 
4、收到資質單位A收款記錄110萬元 
   借  應付賬款-A資質單位   110萬元 
      貸 應收賬款-A業(yè)主單位  110萬元 
5、資質單位B開給資質單位A工程勞務發(fā)票110萬元 
   借  應收賬款-A資質單位  110萬元 
       貸 主營業(yè)務收-**項目-工程勞務費  100萬元 
          應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   10萬元（這個科目怎么記） 
6、外地工程預交增值稅2% 
   借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金-**項目  2000元 
       應交稅費-應交企業(yè)所得稅-**項目     200元 
       應交稅費-應交城市維護建設稅-**項目  100元 
       應交稅費-應交教育附加稅 -**項目   100元 
       應交稅費-應交印花稅-**項目      32.97元 
       應交稅費-應交水利建設基金費-**項目  60元 
     貸 庫存現(xiàn)金   2492.97元 
7、B資質單位收到A資質單位收款記錄，A資質單位扣2%管理費 
   借：應收賬款-B資質單位 107.8萬元 
       管理費用-**項目-A資質單位 22000元 
     貸：應付賬款-A資質單位 110萬元 
8、B資質單位轉款到我單位，并扣除管理費2%管理費及稅費，我單位已預交增值2%的稅率 
   借：庫存現(xiàn)金  965070.03 
       管理費用-**項目-B資質單位22000元 
       應交稅費-增值稅及附加稅  90929.97元 
      貸：應收賬款-B資質單位 1078000元 
9、C資質單位開票給A資質單位工程勞務款，C收到A工程勞務款，B資質單位開票給C單位開票工程勞務，B收到C工程勞務款并扣除稅費及管理費，B資質單位轉款至我單位款。 
 
借：應收賬款-A資質單位    110萬 
貸：主營業(yè)務收-**項目-工程勞務費  100萬元 
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  10萬元 
借：應收賬款-C資質單位  110萬元 
     貸：應收賬款-A資質單位  110萬 
借：應收賬款-C資單位  110萬元 
貸：主營業(yè)務收入-**項目-工程勞務 100萬 
    應交稅費-應交增值稅-銷項稅  10萬 
借：應收賬款-B資質單位-工程勞務100萬 
    管理費-**項目  2.2萬 
    應交稅費-應交增值稅-已交稅金（附加稅）7.8萬 
       貸：應收賬款-C資質單位  110萬 
借：庫存現(xiàn)金 96萬 
管理費-**項目 2萬 
應交稅費-應交增值稅-已交稅金（附加稅）2萬 
貸：應收賬款-B資質單位 100萬

小小 追問

2019-03-12 09:34

這些分錄我做的是不是不對，另外我不知道這個進項稅、銷項稅以及預交稅和掛靠公司繳的稅應該怎么做分錄比較明確，因為掛靠單位，我們在買材料的時候也是有材料進項給他們的 
掛靠單位我這樣轉來轉去做的分錄不知道是否正確？

樸老師 解答

2019-03-12 11:46

掛靠工程由對外承接工程簽訂合同單位做賬，實際承包人做好流水收支就可以了

小小 追問

2019-03-12 12:04

我這邊領導需要應付應收 成本這些東西

樸老師 解答

2019-03-12 12:10

這些都要有發(fā)票的哦

小小 追問

2019-03-12 12:59

用復印件做內(nèi)賬

樸老師 解答

2019-03-12 14:27

您好，因涉及到的單位太多，具體跟你們什么關系也不清楚，給你個思路，跟你們有關系就是說是你們的掛靠工程的單位，你跟他們掛往來處理。然后另一條線就是以各被掛靠單位名義做一個單獨工程賬務處理

小小 追問

2019-03-12 16:36

那這個稅的話怎么記呢？我寫的資質單位就是跟我們有關系的

小小 追問

2019-03-12 16:37

那我上面寫的這個是對的嗎？

樸老師 解答

2019-03-12 16:38

你好，這個是誰交的呢

樸老師 解答

2019-03-12 16:42

你上面寫的這個看的不是很清楚，因為不知道你們的關系

樸老師 解答

2019-03-12 16:46

給你思路了，讓你分開來記，不用混在一起，就是單給跟你們有關系的就單獨按項目樣的核算。然后你們跟被掛靠單位的關系再另作一套張

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你好。同學。 你轉入時，可以作為其他應收款處理。然后掛靠公司給你付款時，有一部分錢可以直接沖這部分其他應收款。 可以私轉，可以公轉。公轉的前提是你作為其他應收款，后面能沖掉。
2019-02-28 11:43:55
您好，一般情況下，貴單位付給被掛靠單位多少款，就讓其開多少發(fā)票來。
2017-07-10 22:51:02
資質單位A與業(yè)主對接 資質單位B與我公司對接 資質單位C與資質單位A&B 供應商A與資質單位A對接 業(yè)主單位A 1、在工地上購的材料，A供應商開票給A資質單位 假設材料費10000元，稅額1600元 借：原材料-混凝土 10000 應交稅費-增值稅-進項稅額-A資質單位 1600元 貸：應付賬款-A供應商 11600 2、收到A資質單位付款給A供應商記錄 借 應付賬款-A供應商 11600 貸 應付賬款-A資質單位 11600 3、確認工程量110萬元 借 應收賬款-A業(yè)主單位 110萬元 貸 主營業(yè)務收入-**項目-工程款 100萬 應交稅費-待轉銷項稅額 10萬元 4、收到資質單位A收款記錄110萬元 借 應付賬款-A資質單位 110萬元 貸 應收賬款-A業(yè)主單位 110萬元 5、資質單位B開給資質單位A工程勞務發(fā)票110萬元 借 應收賬款-A資質單位 110萬元 貸 主營業(yè)務收-**項目-工程勞務費 100萬元 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10萬元（這個科目怎么記） 6、外地工程預交增值稅2% 借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金-**項目 2000元 應交稅費-應交企業(yè)所得稅-**項目 200元 應交稅費-應交城市維護建設稅-**項目 100元 應交稅費-應交教育附加稅 -**項目 100元 應交稅費-應交印花稅-**項目 32.97元 應交稅費-應交水利建設基金費-**項目 60元 貸 庫存現(xiàn)金 2492.97元 7、B資質單位收到A資質單位收款記錄，A資質單位扣2%管理費 借：應收賬款-B資質單位 107.8萬元 管理費用-**項目-A資質單位 22000元 貸：應付賬款-A資質單位 110萬元 8、B資質單位轉款到我單位，并扣除管理費2%管理費及稅費，我單位已預交增值2%的稅率 借：庫存現(xiàn)金 965070.03 管理費用-**項目-B資質單位22000元 應交稅費-增值稅及附加稅 90929.97元 貸：應收賬款-B資質單位 1078000元 9、C資質單位開票給A資質單位工程勞務款，C收到A工程勞務款，B資質單位開票給C單位開票工程勞務，B收到C工程勞務款并扣除稅費及管理費，B資質單位轉款至我單位款。 借：應收賬款-A資質單位 110萬 貸：主營業(yè)務收-**項目-工程勞務費 100萬元 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 10萬元 借：應收賬款-C資質單位 110萬元 貸：應收賬款-A資質單位 110萬 借：應收賬款-C資單位 110萬元 貸：主營業(yè)務收入-**項目-工程勞務 100萬 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 10萬 借：應收賬款-B資質單位-工程勞務100萬 管理費-**項目 2.2萬 應交稅費-應交增值稅-已交稅金（附加稅）7.8萬 貸：應收賬款-C資質單位 110萬 借：庫存現(xiàn)金 96萬 管理費-**項目 2萬 應交稅費-應交增值稅-已交稅金（附加稅）2萬 貸：應收賬款-B資質單位 100萬
2019-03-12 09:28:41
掛靠方需確認收入嗎
2015-09-01 22:07:34
你好，公對公就是業(yè)務往來，做收入成本納稅
2018-12-30 09:27:37
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