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上期增值稅稅負率低，稅務局讓調整，如果調一筆進項稅轉出的話，轉出的這筆進項稅以后還能轉回下期進行抵扣嗎，轉出的這筆進項票在有效期內。
芬
于2019-03-11 09:03 發(fā)布 ??1327次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2019-03-11 09:04
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上期增值稅稅負率低，稅務局讓調整，如果調一筆進項稅轉出的話，轉出的這筆進項稅以后還能轉回下期進行抵扣嗎，轉出的這筆進項票在有效期內。
答： 進項轉出流就不能抵扣了
老師，增值稅稅負率=應納增值稅額/總銷售額，沒有進項稅轉出，這樣推這個增值稅稅負率對嗎？
答： 你好！ 對的。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
（2）推導細節(jié)過程增值稅稅負率=當期應交增值稅稅款/當期增值稅收入=（銷項稅額-進項稅額）/當期增值稅收入=（本期銷項-本期進項-上期留底+進項稅額轉出）/當期增值稅收入=【本期銷售收入*13%-（本期存貨增加*13%-雜項抵扣）-上期留底+進項稅額轉出】/當期增值稅收入=【本期銷售收入*13%-（銷售成本-（期初庫存-期末庫存）*13%-（雜項抵扣+上期留底-進項轉出）/當期增值稅收入）】這里的雜項抵扣不應該是加嗎，如=【本期銷售收入*13%-（本期存貨增加*13%+雜項抵扣）-上期留底+進項稅額轉出】/當期增值稅收入
答： 對的 應該是減去 雜項專票可以抵扣
知識產權認證證書
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加載中...
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