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送心意

宋艷萍老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-03-11 08:50

您好:日常工作中,需要計(jì)提的會(huì)計(jì)科目主要有:累計(jì)折舊,應(yīng)付職工薪酬中的工資社保公積金個(gè)稅、壞賬準(zhǔn)備等。

丫丫 追問(wèn)

2019-03-11 09:16

請(qǐng)問(wèn)老師這些需要計(jì)提的科目,分錄大概是什么樣的呢,例如工資社保公積金,先計(jì)提再發(fā)放?

宋艷萍老師 解答

2019-03-11 10:12

您好:1.計(jì)提工資 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

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您好:日常工作中,需要計(jì)提的會(huì)計(jì)科目主要有:累計(jì)折舊,應(yīng)付職工薪酬中的工資社保公積金個(gè)稅、壞賬準(zhǔn)備等。
2019-03-11 08:50:41
你好,主要有庫(kù)存現(xiàn)金,銀行存款,應(yīng)收賬款,原材料,庫(kù)存商品,固定資產(chǎn),應(yīng)付賬款,應(yīng)付職工薪酬,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等
2018-06-29 19:29:15
你好同學(xué) 購(gòu)貨,借:庫(kù)存商品 貸:銀行存款 發(fā)貨 ,借:發(fā)出商品 貸:庫(kù)存商品 確認(rèn)收入,借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品
2020-09-27 18:47:08
你好!借:利潤(rùn)分配——應(yīng)付普通股股利    貸:應(yīng)付股利   支付時(shí)   借:應(yīng)付股利    貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2019-07-30 16:39:43
開(kāi)具發(fā)票主要包括以下幾個(gè)會(huì)計(jì)科目:應(yīng)收帳款科目、銷售收入科目、應(yīng)交稅費(fèi)科目、其他應(yīng)收款科目、成本科目、應(yīng)付賬款科目等。如發(fā)票所收取的貨款為定金的,還需要設(shè)定定金收取收入科目。并且,如果該發(fā)票含有折扣收入,則需要設(shè)定折扣收入科目。
2023-02-25 18:10:17
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