?惠? 追問

2019-03-08 15:58

2018年的代支社保費(fèi)、代支個得稅入其他應(yīng)收款，余額在借方，我應(yīng)該怎樣做分錄沖掉？

辜老師 解答

2019-03-08 17:04

如果這是公司墊付的，還沒有從工資里面扣除的話，這是正常的

?惠? 追問

2019-03-08 17:32

然后怎樣做分錄？

?惠? 追問

2019-03-08 17:46

另外，1月份發(fā)2次工資，第二發(fā)工應(yīng)該怎樣做分錄？

?惠? 追問

2019-03-08 17:47

社保只購一次

辜老師 解答

2019-03-09 08:03

你1月是發(fā)哪月的工資，社保是哪月購買的

?惠? 追問

2019-03-09 08:42

1月份發(fā)12份工資，社保是購1月份

?惠? 追問

2019-03-09 08:53

請盡快回復(fù)我，老師

辜老師 解答

2019-03-09 10:02

1、計提工資、社保和公積金時： 
借：各種費(fèi)用——工資 
——社保(公司負(fù)擔(dān) 
——公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
一社保(公司負(fù)擔(dān) 
一公積金(公司負(fù)擔(dān) 
2、支付員工工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款 
其他應(yīng)付款—社保(個人負(fù)擔(dān)) 
公積金(個人負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 
3、支付社保、公積金及個稅 
借：應(yīng)付職工薪酬—社保(公司負(fù)擔(dān)) 
——公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)付款—社保(個人負(fù)擔(dān) 
——公積金(個人負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款