公司宣傳業(yè)務(wù)購(gòu)買禮品用于客戶抽獎(jiǎng)，涉及到哪些科目？稅費(fèi)？

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-08 15:12

借：庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行
借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存
銷項(xiàng)稅額

つばめ追問(wèn)

2019-03-08 15:20

老師好：我們收到的是普通發(fā)票，借庫(kù)存商品500（含稅）、貸銀行存款500；借銷售費(fèi)用500、貸庫(kù)存485.44、貸銷項(xiàng)稅14.56；庫(kù)存商品借方有余數(shù)。

つばめ追問(wèn)

2019-03-08 15:21

這筆銷項(xiàng)稅怎樣申報(bào)呢？填在增值稅申報(bào)表哪一格？

小惑老師解答

2019-03-08 15:27

借銷售費(fèi)用580、貸庫(kù)存500、貸銷項(xiàng)稅80 沒(méi)余額了
按照16%那個(gè)欄次

つばめ追問(wèn)

2019-03-08 15:35

老師好：在16%一欄未開票里嗎？還需要做一筆未開票收入嗎？

小惑老師解答

2019-03-08 15:41

是的，未開票中。不需要做未開票收入

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