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每月計提和發(fā)放工資，社保和公積金是怎么做賬呢？
？/、/？雅子
于2019-03-07 21:01 發(fā)布 ??4616次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2019-03-07 21:03
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每月計提和發(fā)放工資，社保和公積金是怎么做賬呢？
答： 計提工資、社保、公積金 借：管理費用-工資 管理費用-社保 單位承擔部分 管理費用-公積金 單位承擔部分 貸：應付職工薪酬 交納社保、公積金 借：應付職工薪酬 單位承擔部分 其他應收款 個人承擔部分 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應收款
每月發(fā)放和計提工資、社保、公積金的分錄，應該怎么做？
答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
就是工資是當月發(fā)上月的，社保和公積金是當月交當月的，那做賬時是當月做上月工資、社保和公積金計提和上月工資發(fā)放，但是繳納社保和公積金就是當月的，這種情況該怎么處理呢？
答： 工資當月發(fā)放上月的，上月需要計提工資，社保和公積金是當月交當月的，直接計入當月的社保費及公積金費用
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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