福利費(fèi)未通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目,直接進(jìn)入管理費(fèi)福利費(fèi)科目,匯算清繳時(shí),期間費(fèi)用表內(nèi)職工工資填列通過(guò)應(yīng)付職工薪酬及福利費(fèi)合計(jì)數(shù),換是只填工資,如果只填工資,那么福利費(fèi)14%基數(shù)就小了
化繭成蝶
于2019-03-07 09:09 發(fā)布 ??2851次瀏覽
- 送心意
姜老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-07 09:12
這是帳務(wù)處理問(wèn)題,稅務(wù)局稽查時(shí)也是認(rèn)可的通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算的這部分費(fèi)用才可以稅前扣除。也就是你在今年賬務(wù)處理時(shí)要記得通過(guò)這個(gè)科目來(lái)核算才能所得稅前扣除。建議你去學(xué)習(xí)下齊紅老師的所得稅課程。
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這是帳務(wù)處理問(wèn)題,稅務(wù)局稽查時(shí)也是認(rèn)可的通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算的這部分費(fèi)用才可以稅前扣除。也就是你在今年賬務(wù)處理時(shí)要記得通過(guò)這個(gè)科目來(lái)核算才能所得稅前扣除。建議你去學(xué)習(xí)下齊紅老師的所得稅課程。
2019-03-07 09:12:29

你好
需要體現(xiàn)。
2020-04-29 17:40:04

兩個(gè)表都填寫。按管理費(fèi)用發(fā)生的金額填寫。
2018-04-15 21:36:57

學(xué)員你好,工會(huì)經(jīng)費(fèi)是根據(jù)工資總額的2%來(lái)計(jì)提的。 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)是指企業(yè)從費(fèi)用中提取的、準(zhǔn)備用于職工福利方面的資金,計(jì)提福利費(fèi)時(shí)使用的會(huì)計(jì)科目,職工福利費(fèi)不超過(guò)工資總額的14%部分可以扣除,這是所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)納稅所得額需要調(diào)整的部分,是按照當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”來(lái)計(jì)算的。
2018-02-05 17:50:01

這個(gè)不管財(cái)務(wù)如何核算,不因核算改變費(fèi)用的性質(zhì),也是需要計(jì)入福利費(fèi),兩個(gè)表里面都需要填列
2018-05-21 10:37:18
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