佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 09:13

是根據(jù)試算平衡表編制的嗎？

鄒老師 解答

2019-03-07 09:13

你好，不是根據(jù)試算平衡表，而是根據(jù)賬簿

佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 09:16

那是根據(jù)什么賬簿？

鄒老師 解答

2019-03-07 09:17

你好，是根據(jù)總賬，明細(xì)賬

佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 09:26

那老師賬簿中那些科目是什么計(jì)算的？有具體公式嗎，有些很懵

鄒老師 解答

2019-03-07 09:29

你好，比如 
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 09:46

賬簿里面都有壞賬準(zhǔn)備是嗎？

鄒老師 解答

2019-03-07 09:51

你好，不是都有，而是計(jì)提了就有

佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 10:20

一般是什么時(shí)候計(jì)提呢？

鄒老師 解答

2019-03-07 10:22

你好，是發(fā)生了壞賬的情形才計(jì)提

佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 10:23

是實(shí)際發(fā)生沒？還是預(yù)算的將來

鄒老師 解答

2019-03-07 10:24

你好，實(shí)際發(fā)生 是確認(rèn)壞賬，而不是計(jì)提壞賬 
比如應(yīng)收賬款100萬，對(duì)方發(fā)生財(cái)務(wù)困難，預(yù)計(jì)可以收回90萬，那就需要計(jì)提10萬壞賬準(zhǔn)備

佳欣妹妹耶！ 追問

2019-03-07 10:39

好的，謝謝老師，明白了

鄒老師 解答

2019-03-07 10:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝