旅行社，怎樣調(diào)整以前年度未回來(lái)發(fā)票的成本，現(xiàn)在要調(diào)整做收入，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-06 23:04

借：應(yīng)收應(yīng)付等
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)
盈余公積

神奇小飛俠追問(wèn)

2019-03-06 23:06

但是以前年度沒掛應(yīng)收和應(yīng)付啊

陳詩(shī)晗老師解答

2019-03-06 23:13

之前你用的是什么科目，就用什么科目

神奇小飛俠追問(wèn)

2019-03-06 23:21

之前做賬借現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月底借本年利潤(rùn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-03-06 23:59

跨年了，把營(yíng)業(yè)成本換成以前年度損益調(diào)整
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)
盈余公積

精選問(wèn)題

代開出來(lái)的普票是樣子的？銷售方是稅務(wù)局，然后備注問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，子公司將自制成本100元的產(chǎn)品90元賣給母公司問(wèn)

一、合并銷售成本合并銷售成本 = 母公司對(duì)外銷售的賬面成本 %2B 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)虧損對(duì)已售部分的影響假設(shè)對(duì)外銷售數(shù)量為 X，則合并銷售成本 = 60X %2B 10X=70X 二、合并抵消分錄抵消內(nèi)部銷售收入與成本：借：營(yíng)業(yè)收入 90×（X%2B2）貸：營(yíng)業(yè)成本 90×（X%2B2）調(diào)整已售部分成本（補(bǔ)回內(nèi)部虧損）：借：營(yíng)業(yè)成本 10X 貸：存貨 10X 調(diào)整庫(kù)存成本（還原原始成本）：借：存貨 80（2×（100-60））貸：營(yíng)業(yè)成本 80 答
請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)減少認(rèn)繳注冊(cè)資本需要做會(huì)計(jì)分錄嗎問(wèn)

您好，不用，這個(gè)不用做賬務(wù)處理的答
旅客運(yùn)輸行業(yè)的掛靠車輛的車主開發(fā)票怎么管理？問(wèn)

你好，你是說(shuō)開車輛的發(fā)票給你們公司是嗎？答
老師，有沒有財(cái)務(wù)制度的模版有沒有財(cái)務(wù)制度的模版，問(wèn)

您好，可以的，給個(gè)郵箱發(fā)您好不好答

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