阿妹 追問

2019-03-06 17:53

嗯額，老師，這張住宿專票需要另外做憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 17:54

你好，可以與普通發(fā)票一起，只是把專用發(fā)票的稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算就可以了

阿妹 追問

2019-03-06 17:58

噢，老師，本地住宿費(fèi)可以入差旅費(fèi)嗎？ 
住宿費(fèi)必須要有清單嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 17:59

你好，本地住宿費(fèi)是招待客戶發(fā)生的嗎？ 
住宿費(fèi)沒規(guī)定需要清單 
本地住宿費(fèi)通常不會(huì)計(jì)入差旅費(fèi)核算

阿妹 追問

2019-03-06 18:06

噢，不是招待客戶的 
老師，公司有些超市食品發(fā)票入招待費(fèi)好還是福利費(fèi)好呢？對(duì)于公司而言，怎樣入帳才可以合理避稅呢？

鄒老師 解答

2019-03-06 18:08

你好，需要根據(jù)食品用途才可以確定計(jì)入什么科目的 
如果是發(fā)給職工，計(jì)入職工福利費(fèi) 
如果是招待客戶購買的，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)核算

阿妹 追問

2019-03-06 18:31

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和福利費(fèi)到年底匯算清繳的時(shí)候都要按比例交所得稅是嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 18:57

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)有發(fā)生就會(huì)涉及納稅調(diào)增 
福利費(fèi)超過了工資薪金14%就需要做納稅調(diào)增處理的

阿妹 追問

2019-03-06 19:00

老師，調(diào)增是什么概念？具體怎么調(diào)增呢？

鄒老師 解答

2019-03-06 19:05

你好，調(diào)增就是調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額 
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 
比如收入1000萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生12萬，發(fā)生額的60%=7.2萬，，當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰=5萬，所以按5萬扣除，納稅調(diào)增金額=12-5=7萬

阿妹 追問

2019-03-06 19:08

哦哦，謝謝老師 
老師，公司一月份注冊(cè)的，當(dāng)月就申請(qǐng)了小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，次月生效，那一月份的專票進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 19:08

你好，不可以，次月生效說明是2月份才是一般納稅人，在成為一般納稅人之前取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不可以抵扣的

阿妹 追問

2019-03-06 19:26

噢，老師專票上的地址少了最后一個(gè)字母有問題嗎？如：～101室J，最后一個(gè)J漏掉了，不影響抵扣吧

鄒老師 解答

2019-03-06 19:28

你好，不影響抵扣，但是嚴(yán)格來說屬于信息不準(zhǔn)確

阿妹 追問

2019-03-06 19:30

嗯額，下次會(huì)注意的 
老師，同一個(gè)人報(bào)銷兩個(gè)不同地區(qū)的差旅，可以做在一張憑證上嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 19:36

你好，可以在一張憑證上報(bào)銷的

阿妹 追問

2019-03-06 19:49

嗯額，老師，停車費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用嗎？備注什么明細(xì)科目呢？車輛使用費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 19:50

你好，是計(jì)入管理費(fèi)用，計(jì)入停車費(fèi) 或車輛使用費(fèi)明細(xì)

阿妹 追問

2019-03-06 19:59

老師，銀行的自助設(shè)備使用費(fèi)和網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的什么明細(xì)科目呢？還是要新增到什么明細(xì)科目呢？

鄒老師 解答

2019-03-06 20:00

你好，都是計(jì)入管理費(fèi)用，而不是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用 
可以 計(jì)入管理費(fèi)用——自助設(shè)備使用費(fèi)，網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)

阿妹 追問

2019-03-07 09:59

啊，老師，銀行費(fèi)用不是財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？那怎么界定呢？ 
可是我上個(gè)月已經(jīng)把同樣的費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用了，現(xiàn)在是不是要紅沖，重新做一張憑證啊？這樣會(huì)影響上個(gè)月的報(bào)表嗎？

鄒老師 解答

2019-03-07 10:00

你好，不是都是財(cái)務(wù)費(fèi)用的 
財(cái)務(wù)費(fèi)用是核算借款利息，轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，匯兌損益，存款利息收入這些 
可以直接做一筆調(diào)整分錄 
借；管理費(fèi)用   貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用

阿妹 追問

2019-03-07 10:05

嗯額，老師幫我看看這個(gè)三筆呢？第一筆是管理費(fèi)用，下面兩筆是財(cái)務(wù)費(fèi)用，對(duì)么？

鄒老師 解答

2019-03-07 10:06

你好，是的，這個(gè)是對(duì) 的

阿妹 追問

2019-03-07 10:45

嗯額，老師，哪些類型的分錄做錯(cuò)了是可以直接調(diào)整分錄不需要紅沖 
的呢？ 
老師，銀行利息收入分錄都計(jì)入借方是嗎？怎么寫分錄的？

鄒老師 解答

2019-03-07 10:52

你好，都可以直接做調(diào)整分錄的 
 利息收入的賬務(wù)處理 
借；銀行存款    貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入  （或借方負(fù)數(shù)）