多米 追問

2019-03-05 20:57

老師您好，因為贈送的B產(chǎn)品確實沒有收到錢的，在開具發(fā)票的時候100%折扣了，在發(fā)票上開具的意義在于，在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣，可按折扣后的銷售額征收增值稅，而不會因為沒開發(fā)票而需把贈送物品視同銷售去征稅了。。請問這樣操作可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-05 21:02

贈送要視同銷售計算繳納增值稅 您這一個正數(shù) 一個負(fù)數(shù) 跟沒開沒有區(qū)別啊  
如果您A產(chǎn)品銷售價格100  那B如果按正常銷售價格是多少？

多米 追問

2019-03-05 22:43

老師您好，B產(chǎn)品正常銷售價格是1萬，由于是贈送的，發(fā)票以100％折扣

bamboo老師 解答

2019-03-05 22:49

將贈品和主貨物開在總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項的銷售收入； 
您是免費(fèi)贈送但是稅法不認(rèn) 要視同銷售 繳納增值稅的 
您可以根據(jù)我上面說的那樣開票 這樣您沒有多交稅也沒有稅收風(fēng)險 
A開票金額=100/(100+1)=0.99萬元 
B開票金額=1/(100+1)=0.01萬元

多米 追問

2019-03-05 23:06

老師您好，在實際開票中，如果那張票有20多個主貨物，又有7個贈品（即0金額出庫的），不知道怎么分?jǐn)?，也不知什么價格才是公允，開票工作量也太大了，就真是分?jǐn)偝鰜砹?，各分?jǐn)偟慕痤~與出庫的金額也不一致，合同也不致，看分項三流不一致，這樣也不合規(guī)吧？

多米 追問

2019-03-05 23:08

老師您好，又以這個為例請問在銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品100萬，增值稅16萬，贈送自產(chǎn)B產(chǎn)品0金額出庫（正常銷售價1萬），開具發(fā)票可以這樣開嗎：發(fā)票第一行A產(chǎn)品：金額100萬，稅額16；第二行A產(chǎn)品  金額-1萬，稅額-0.16萬；第三行B產(chǎn)品  金額1萬，稅額0.16萬。

bamboo老師 解答

2019-03-05 23:20

您想的第二個方法可以的  
還有就是看A跟B能不能組成一套之類的 如果能就按套賣 價格不變 開票的時候按套開票 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候也是按套