執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 17:31

那不得抵扣的增值稅又為什么要扣除呢？

鄒老師 解答

2019-03-05 17:32

你好，允許抵扣的增值稅是抵扣增值稅應(yīng)納稅額，無法抵扣企業(yè)所得稅啊，你所指的扣除是指什么扣除？

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 17:39

哦哦，我明白了，因為增值稅進項稅額是用來抵扣增值應(yīng)納稅額的，它不可以重復(fù)抵扣，所以在計算企業(yè)所得稅的時候就不得扣除，而繳納的增值稅在計算企業(yè)所得稅的時候要扣除，是嗎？老師

鄒老師 解答

2019-03-05 17:41

你好，實際 繳納的增值稅不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的 
增值稅沒有計入損益科目核算，所以沒有影響利潤，就不可以抵扣企業(yè)所得稅了

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 17:45

啊，這么說增值稅都不能在計算企業(yè)所得稅前扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 17:46

你好，是的，增值稅不得抵扣企業(yè)所得稅的

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 17:52

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 17:54

這里寫著加稅分離啊，要扣除增值稅啊，不是不用重復(fù)增稅嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 17:57

你好，在做收入的時候做價稅分錄，如果不做價稅分離，那收入數(shù)據(jù)都是錯誤的 
比如含稅116，稅率16%，你需要按100確認收入，16確認銷項稅額，如果不做價稅分離，收入按116，顯然是錯誤的 
你可以看一下增值稅的分錄，沒有一個是影響損益的，不影響損益，就不影響利潤，就無法在企業(yè)所得稅稅前扣除的 
就像支付貨款，單位資金也減少，但是不影響利潤，那支付 的貨款也就不能抵扣企業(yè)所得稅了 ，不知道這樣舉例你是否能明白

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 18:28

哦哦

鄒老師 解答

2019-03-05 18:55

你好，針對這個還有什么疑問嗎

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 18:58

沒有了，就是就算收入時扣除增值稅，計算企業(yè)所得稅時不用扣除增值稅咯？

鄒老師 解答

2019-03-05 19:09

你好，是的，是這樣的

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 19:12

那應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項稅額呢？

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 19:13

哦哦，那不是收入

執(zhí)子手，與子老 追問

2019-03-05 19:13

的形式

鄒老師 解答

2019-03-05 19:14

你好，銷項稅額發(fā)生計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸方 核算就是了