多米 追問(wèn)

2019-03-05 07:56

張老師您好，無(wú)償贈(zèng)送的申報(bào)金額100元，稅額16元，價(jià)稅合計(jì)116元，成本80元，以上分錄對(duì)應(yīng)么數(shù)據(jù)？

多米 追問(wèn)

2019-03-05 07:56

張老師您好，無(wú)償贈(zèng)送的申報(bào)金額100元，稅額16元，價(jià)稅合計(jì)116元，成本80元，以上分錄對(duì)應(yīng)么數(shù)據(jù)？

張艷老師 解答

2019-03-05 08:55

想問(wèn)一下，您無(wú)償贈(zèng)送的應(yīng)該是自產(chǎn)產(chǎn)品吧？ 
如果是的話，那您上面的數(shù)字是有誤的

多米 追問(wèn)

2019-03-05 08:56

老師您好，可以舉個(gè)自產(chǎn)產(chǎn)品的例子嗎？謝謝！

張艷老師 解答

2019-03-05 09:06

自產(chǎn)產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送視同銷售的分錄 
借 營(yíng)業(yè)外支出92.8 
貸 庫(kù)存商品  80 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）12.8

多米 追問(wèn)

2019-03-05 10:33

老師您好，自產(chǎn)產(chǎn)品視同銷售是按成本價(jià)計(jì)稅對(duì)嗎？另外，為什么不記營(yíng)業(yè)費(fèi)用而記營(yíng)業(yè)外支出？

張艷老師 解答

2019-03-05 10:35

1、自產(chǎn)產(chǎn)品無(wú)償捐贈(zèng)的銷項(xiàng)稅額是按您公司的對(duì)外銷售價(jià)計(jì)算的。 
2、結(jié)轉(zhuǎn)的成本是庫(kù)存商品的成本。 
3、您沒(méi)有指明是用于無(wú)償送給銷售客戶的，所以才計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目了，也可以計(jì)入銷售費(fèi)用--促銷費(fèi)科目。

多米 追問(wèn)

2019-03-05 12:30

老師好，看您例子中銷項(xiàng)稅是12.8是成本價(jià)80x稅率16%得來(lái)的呀？

多米 追問(wèn)

2019-03-05 12:33

張老師您好，無(wú)償贈(zèng)送的正常未稅銷售金額100元，成本80元，稅率16%以上分錄對(duì)應(yīng)么數(shù)據(jù)？

多米 追問(wèn)

2019-03-05 12:34

張老師您好，無(wú)償贈(zèng)送的正常未稅銷售金額100元，成本80元，稅率16%，以上科目對(duì)應(yīng)什么數(shù)據(jù)？

張艷老師 解答

2019-03-05 12:34

抱歉，上面的分錄金額不對(duì)，是如果對(duì)外不含稅銷售單價(jià)為100的話這樣計(jì)算 
借 營(yíng)業(yè)外支出96 
貸 庫(kù)存商品 80 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16（=100*16%）

多米 追問(wèn)

2019-03-05 13:42

老師您好，在申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)未稅金額是100，稅額是16，這樣申報(bào)沒(méi)錯(cuò)吧？

張艷老師 解答

2019-03-05 13:45

是的，是要這樣申報(bào)的。老師最初的回復(fù)，有的地方是錯(cuò)誤的，非常抱歉。

多米 追問(wèn)

2019-03-05 14:01

老師您好，如果贈(zèng)送是外購(gòu)產(chǎn)品要怎樣操作？

張艷老師 解答

2019-03-05 14:03

對(duì)于外購(gòu)的產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額只需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。

多米 追問(wèn)

2019-03-05 14:18

老師好，外購(gòu)產(chǎn)品成本50元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額8（50*16%），是這樣申報(bào)嗎？分錄怎樣做？

張艷老師 解答

2019-03-05 14:20

借：營(yíng)業(yè)外支出 
        貸：庫(kù)存商品 
               應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

多米 追問(wèn)

2019-03-05 14:31

老師您好，外購(gòu)產(chǎn)品可以不按銷售價(jià)計(jì)稅，可按成本價(jià)計(jì)稅是嗎？

張艷老師 解答

2019-03-05 14:33

是的，這個(gè)是要外購(gòu)成本計(jì)算的。

多米 追問(wèn)

2019-03-05 14:51

好的，謝謝了

張艷老師 解答

2019-03-05 14:53

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

多米 追問(wèn)

2019-03-05 20:12

借：營(yíng)業(yè)外支出58 
貸：庫(kù)存商品50 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8

多米 追問(wèn)

2019-03-05 20:14

老師您好，外購(gòu)商品是這樣分錄和數(shù)據(jù)嗎：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用58 
貸：庫(kù)存商品50 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8

張艷老師 解答

2019-03-05 20:20

分錄是正確的。結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品成本就是外購(gòu)的成本。 
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出和銷售費(fèi)用，就看具體的業(yè)務(wù)背景了。