張先生 追問

2019-03-03 14:56

意思是買材料的錢掛誰身上，比如一家公司沒有注冊(cè)資本，要掛股東借款的往來，建筑公司如果當(dāng)自己業(yè)務(wù)來做，一樣有開支。每月買材料花的錢掛到誰身上？掛建筑公司法人身上，還是掛靠方身上，最終掛靠方打過來工程款，開票后錢還是要轉(zhuǎn)給掛靠方的，這筆業(yè)務(wù)該怎么做分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-03-03 15:02

掛在被掛靠人身上，等給他付錢的時(shí)候，這部分往來再?zèng)_銷掉。 
比如你企業(yè)是掛靠方，張三是被掛靠方。 
張三給你企業(yè)打材料款 
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款 
張三開發(fā)票來你給他付款時(shí) 
借：其他應(yīng)付款 
貸：應(yīng)付賬款

張先生 追問

2019-03-03 15:11

這個(gè)被掛靠人是設(shè)置公司名字？還是設(shè)置法人名字？

陳詩晗老師 解答

2019-03-03 15:27

公司名字，設(shè)置，不設(shè)置個(gè)人名

張先生 追問

2019-03-03 15:46

 如果最終開票把錢打給掛靠方后，沖被掛靠方的往來，銀行流水及做帳的那筆銀行回單對(duì)應(yīng)不上，不影響對(duì)吧，老師。

陳詩晗老師 解答

2019-03-03 15:50

比如是張三掛靠甲公司，乙公司是業(yè)主。 
在你賬務(wù)上的處理是業(yè)主給你的錢，你確認(rèn)為收入。然后，你支付給張三的錢屬于你的成本。張三提前打給你的材料款是屬于其他應(yīng)付款，實(shí)際付的時(shí)候沖張三的其他就付就行了。 
是哪里的問題？

張先生 追問

2019-03-03 15:55

老師，實(shí)際中不是這種情況，是業(yè)主付給建筑公司，建筑公司在打給張三。

陳詩晗老師 解答

2019-03-03 15:57

是這樣啊。業(yè)主付給建筑公司，那么是建筑公司的收入，建筑公司付給張三，是建筑公司的成本。 
你所說的材料的款是哪個(gè)環(huán)節(jié)，

張先生 追問

2019-03-03 16:01

建筑公司前期墊資借：材料/工資，貸：其他應(yīng)付-建筑公司，等開了票建筑公司從銀行返還給張三，借：其他應(yīng)付-建筑公司，貸：銀行存款，這樣處理行么，但最后打給張三的流水和銀行回單就會(huì)和賬上不一致了，不影響吧，可不可以把轉(zhuǎn)給張三的這筆錢，做成借：其他應(yīng)付款-建筑公司，貸：庫存現(xiàn)金（取現(xiàn)）

陳詩晗老師 解答

2019-03-03 16:03

讓給你開發(fā)票的企業(yè)，出具一個(gè)委托書，委托其將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給張三，那么就可以了。