楊艷 追問

2019-03-01 21:28

但是我去稅局柜面申報時，說系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)是上月欠稅的金額，更正申報不了，我該怎么辦呢？

陳詩晗老師 解答

2019-03-01 21:40

具體 情況 能說清楚 點嗎 
比如你本月應該交的增值稅是10萬，上月留抵的增值稅是5萬，那么你這月申報時按5月的附加 申報就是了啊

楊艷 追問

2019-03-01 21:53

比如我上月欠稅40萬，本月留抵30萬，本月申報增值稅10萬及滯納金已經(jīng)從公司對公賬戶扣款成功，附加稅按40萬還是10萬？現(xiàn)在稅局系統(tǒng)是按40萬申報，因為我上月申報了，但是賬上沒有錢，一直沒扣款，這種情況可以更正申報嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-01 22:24

上月欠稅，你需要把上月欠的40萬和滯納金先交了。然后附加稅按40萬申報。 
附加稅的計稅依據(jù)是當期實際繳納的增值稅。 
你交的是40萬，所以40萬申報。

楊艷 追問

2019-03-02 08:08

但是昨天我交增值稅是10萬元,附加稅的計稅依據(jù)是當期實際繳納的增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-02 09:10

是的，因為你之前40萬沒有交

楊艷 追問

2019-03-02 21:56

但是本月我實際繳納的增值稅是10萬呀，有的說按10萬有的說40萬,以前也沒有遇到這種情況

陳詩晗老師 解答

2019-03-02 22:31

你上月欠繳的也是這個月一起交的，是不

楊艷 追問

2019-03-02 22:44

是的，上月欠的稅款本月1日留抵抵欠后實際交10萬和滯納金

陳詩晗老師 解答

2019-03-02 22:51

比如你上月應該交的是40萬，你沒有交，本月你有可以抵扣的30萬，那么你的附加稅是按40萬計算。 
因為附加稅的計稅依據(jù)是當期的增值稅。 
你當期應該交的是40萬，而不是10萬，就算你只交了10萬，那是你的問題沒有按期交納導致的。

楊艷 追問

2019-03-02 22:56

原來是這樣，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-02 23:10

不客氣，早點休息