請問老師,我公司在2018年一月份跟4月份交了40多萬企業(yè)所得稅,還有2017年所得稅清算補(bǔ)交了16萬,j一共是57萬,到2018年末的賬戶,借方余額是57萬,請問作怎樣的賬務(wù)處理
隨風(fēng)而行
于2019-02-28 15:37 發(fā)布 ??521次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-02-28 15:38
你好,是沒有計提所得稅造成的嗎
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借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-05-05 11:06:06

你好!
這部分所得稅,以前有沒有計提呢?
2020-12-30 17:49:11

你好,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款
2020-09-12 11:12:03

借利潤分配,貸應(yīng)交稅費(fèi)
2017-07-10 16:17:25

企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅,是指企業(yè)在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應(yīng)納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實際匯繳稅款,需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn),將未交稅金減免款減到0即可。
拓展知識:另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計入增值稅應(yīng)稅項貸方,最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空,以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
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