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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-28 11:33

你好。同學(xué)。
按正常的計(jì)提
借:XX費(fèi)用-工資 
XX費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬 
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款

Sunny 追問(wèn)

2019-02-28 12:20

謝謝陳老師,那后面收到對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票時(shí),要怎么做賬呢?發(fā)票是代理服務(wù)費(fèi),差額征稅,含代收代繳的工資薪金和服務(wù)費(fèi)~

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-28 12:27

對(duì)于勞務(wù)派遣單位他的收入和成本都是包含社保這塊兒的。
收到的發(fā)票作為你的營(yíng)業(yè)成本。

Sunny 追問(wèn)

2019-02-28 12:27

陳老師,你好
具體情況是這樣的,原本我們是委托這家公司(北京眾合)幫我們代繳異地員工的五險(xiǎn)一金,工資和個(gè)稅是我們公司在上海申報(bào)。現(xiàn)在不是社保要移交稅務(wù)了嘛,為了使扣繳義務(wù)人一致,我們就把這部分外地員工的工資和個(gè)稅也一并委托給這家公司。這樣員工的五險(xiǎn)一金和個(gè)稅的扣繳單位都變成這家公司(北京眾合)。目前這種情況下,對(duì)于這部分員工,我這邊是不是就要按照勞務(wù)來(lái)做賬?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-28 12:46

是按勞務(wù)來(lái)做賬,這部分的保險(xiǎn)屬于你的勞務(wù)成本。

Sunny 追問(wèn)

2019-02-28 14:51

好的陳老師,跟您確認(rèn)一下分錄是不是這樣做,(這部分員工屬于銷(xiāo)售人員)
計(jì)提時(shí):
借:銷(xiāo)售費(fèi)用--工資(含個(gè)稅)
                   --社保
                   --公積金
      貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)該職工薪酬
    貸:其他應(yīng)付款(第三方)
支付費(fèi)用給第三方時(shí):
借:其他應(yīng)付款(第三方)
    貸:銀行存款
收到第三方的發(fā)票時(shí),服務(wù)費(fèi)部分做賬:
借:銷(xiāo)售費(fèi)用-咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    貸:其他應(yīng)付款(第三方)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-02-28 14:54

你好。是的,分錄完全正確

上傳圖片 ?
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你好。同學(xué)。 按正常的計(jì)提 借:XX費(fèi)用-工資 XX費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款
2019-02-28 11:33:08
為了清楚的反應(yīng)你們公司的勞務(wù)人員工資情況建議通過(guò)計(jì)提工資過(guò)度一下
2021-09-27 10:15:15
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者是勞務(wù)成本貸累計(jì)折舊。 工資借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者是勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。
2021-08-16 12:47:51
你好 ?按月計(jì)提 工資記成本里??
2021-06-01 13:14:38
借其他應(yīng)收款貸銀行存款退回來(lái)做相反的分錄。
2021-12-23 14:16:43
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