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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-02-27 16:15

你好。同學(xué)。 
建造不動產(chǎn)、動產(chǎn),使用外購的原材料、商品 
借:在建工程 
貸:原材料 
庫存商品 
自制材料和庫存 
 
借:在建工程 
貸:原材料、庫存商品 
應(yīng)交稅費-增值稅-銷,視同銷售處理交增值稅

追問

2019-02-27 16:17

老師  最關(guān)鍵是稅怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-02-27 16:18

不動產(chǎn)在建,領(lǐng)用的材料需要把當(dāng)時進項稅額的40%轉(zhuǎn)出,第13個月再抵扣  
借:應(yīng)交稅費-增值稅-待抵扣 
貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進轉(zhuǎn)出 
領(lǐng)用自產(chǎn)的,需要視同銷售,交增值稅 
借:在建工程 
貸:應(yīng)交稅費-增值稅-視同銷售

追問

2019-02-27 16:21

初級書上 不動產(chǎn)領(lǐng)用自產(chǎn)水泥是做進項轉(zhuǎn)出處理的

陳詩晗老師 解答

2019-02-27 16:23

水泥屬于不動產(chǎn)在建領(lǐng)用的材料。 
第一筆分錄。 
因為不動產(chǎn)的進項抵扣是了次,1次是60%,2次是40%。 
所以40%需要做進轉(zhuǎn)出

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你好。同學(xué)。 建造不動產(chǎn)、動產(chǎn),使用外購的原材料、商品 借:在建工程 貸:原材料 庫存商品 自制材料和庫存 借:在建工程 貸:原材料、庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-銷,視同銷售處理交增值稅
2019-02-27 16:15:42
自行建造領(lǐng)用的原材料都用的成本價,外購的要進行進項稅轉(zhuǎn)出
2019-05-06 09:11:17
借 在建工程 或固定資產(chǎn) 貸 庫存商品
2020-03-01 20:25:35
借;待處理財產(chǎn)損益 貸;在途物資 借;營業(yè)外支出 其他應(yīng)收款 貸;待處理財產(chǎn)損益
2015-11-24 15:18:39
現(xiàn)在全面營改增后,是一樣的,沒有區(qū)別
2018-11-10 09:41:59
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