有一筆供暖費(fèi)是17和18年度的，18年的費(fèi)用在17年做到預(yù)付費(fèi)用了，忘記在18年攤銷了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)分錄呢。原分錄是：借：管理費(fèi)用（應(yīng)計入17年）預(yù)付賬款（應(yīng)計入18年）貸：銀存。 現(xiàn)在分錄借：以前年度損益調(diào)整　貸：預(yù)付賬款　結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配　未分配　　貸：以前年度損益調(diào)整是這樣嗎　

答： 你的第一個分錄是2017年做的，預(yù)付賬款并沒有計入損益； 是不是在2018年發(fā)票來了之后才計入損益的？

18年費(fèi)用沒入賬，19年做帳，借：以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配――未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，這個分錄是調(diào)整上年數(shù)期末數(shù)嗎

答： 調(diào)整的是2019年資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

公司在18年一月支付了17年的賬本印花，1月分錄只做了一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸:銀行，現(xiàn)在一直掛帳，如果補(bǔ)一筆稅金及附加，分錄如下:借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅，借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整，這樣做對嗎

答： 這樣調(diào)帳可以，但是印花稅不用通過應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)行核算，在交的時候直接計入到稅金及附加就可以了。