小太陽 追問

2019-02-27 14:45

建筑公司

小太陽 追問

2019-02-27 14:45

自營項目

玲老師 解答

2019-02-27 14:46

材料最好先入庫再領用   領用 借工程施工 貸庫存材料 一般是按完工百分比確認收入和成本

小太陽 追問

2019-02-27 14:49

小太陽 追問

2019-02-27 14:49

就是這個

小太陽 追問

2019-02-27 14:50

因為我只做了這個，沒做結轉分錄，報表里面成本是空的

玲老師 解答

2019-02-27 14:52

你說一下你具體業(yè)務

小太陽 追問

2019-02-27 14:52

就是工程項目啊

小太陽 追問

2019-02-27 14:52

直接材料是掛在工程施工下面的

玲老師 解答

2019-02-27 14:53

我的意思 是你現(xiàn)在要做賬的 是哪個業(yè)務  這樣老師才好看你做的對不對 給你寫分錄

小太陽 追問

2019-02-27 14:54

就是我們有個項目，項目上給了成本票，這個項目算自營的，所以我們是做工程施工-直接材料的

小太陽 追問

2019-02-27 14:54

然后我沒做結轉成本分錄

小太陽 追問

2019-02-27 14:54

出的報表里面主營業(yè)務成本是0

玲老師 解答

2019-02-27 14:55

你項目上領用材料 的分錄 是對的

小太陽 追問

2019-02-27 14:55

我想知道我后面補一個借主營業(yè)務成本，貸工程施工-直接材料，是不是就可以了？

玲老師 解答

2019-02-27 14:57

借 主營業(yè)務成本  工程施工-合同毛利貸主營業(yè)務收入

玲老師 解答

2019-02-27 14:58

要到完工時才是工程施工和工程結算科目對沖

小太陽 追問

2019-02-27 14:58

我們沒有毛利貸

小太陽 追問

2019-02-27 14:58

貸方是主營業(yè)務收入，不是直接材料嗎

小太陽 追問

2019-02-27 15:03

？

玲老師 解答

2019-02-27 15:11

每月根據(jù)確認的產值確認收入，結轉成本。  
  借：主營業(yè)務成本  
  工程施工——合同毛利  
  貸：主營業(yè)務收入  
            應交稅費